Raport

–

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

na dzień 31 grudnia 2022 r.

za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ......................................................................... 3

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................................................... 23

SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................. 25

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................. 26

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................... 27

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................. 29

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................... 52

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJACE ...................................................................................................... 59

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

Za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

1. Nazwa podmiotu: „Eurotel” Spółka Akcyjna

Siedziba podmiotu: 80-126 Gdańsk, ul. Myśliwska 21

Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000258070

Regon: 191167690

NIP: 586-158-45-25

Podstawowy przedmiot działalności :

Usługi pośrednictwa w sprzedaży

Sprzedaż hurtowa pozostała, PKD 4666Z

2. Czas trwania Spółki - nieoznaczony;

„Eurotel” S.A. powstała wskutek przekształcenia „Eurotel” Spółka z o.o. z dniem 01 czerwca 2006 r.

3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.,

porównywalne dane finansowe dotyczą okresu od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku.

4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej emitenta:

Skład Zarządu na dzień 31.12.2022 roku był następujący:

Prezes Zarządu

Krzysztof Stepokura

Wiceprezes Zarządu

Tomasz Basiński

W raportowanym okresie nie nastąpiła zmiana w składzie Zarządu Spółki.

W roku 2015 Zarząd udzielił prokury łącznej Panu Marcinowi Bajdzie oraz Pani Beacie Milczewskiej.

W roku obrotowym 2022 nie nastąpiły zmiany w tym zakresie.

Po dniu bilansowym Zarząd Spółki odwołał prokurę udzieloną Panu Marcinowi Bajdzie.

Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2022 roku:

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Płachta Krzysztof

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Foltarz Jacek

Członek Rady Nadzorczej

Parnowski Marek

Członek Rady Nadzorczej

Paszkiewicz Remigiusz

Członek Rady Nadzorczej

Struk Jacek

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

W raportowanym okresie nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.

Skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2022 roku:

Przewodniczący

Jacek Struk

Członek

Krzysztof Płachta

Członek

Jacek Foltarz

W roku obrotowym 2022 nie nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu.

5. W skład przedsiębiorstwa emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne.

6. Skład Grupy kapitałowej EUROTEL S.A.

Na dzień 31.12.2022 roku emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, z uwagi

na udziały w spółkach:

a/ w jednostkach zależnych:

Viamind Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie – udział w spółce 100%;

2Way Spółka z o.o. z siedzibą w Gdańsku – udział w spółce 100%;

b/ w jednostce stowarzyszonej

Soon Energy Poland Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie – do dnia 11.04.2022 roku udział w spółce

wynosił 46% udziałów.

7. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek.

8. Raport biegłego rewidenta o jednostkowym sprawozdaniu finansowym obejmującym okres od

01.01.2022 do 31.12.2022 r. wraz z raportem uzupełniającym została przekazana wraz z raportem

rocznym Spółki.

9. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku zawiera jednostkowe

dane finansowe Emitenta. Spółka jest jednostką dominującą Grupy EUROTEL S.A. i sporządziła

również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień

bilansowy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący

się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w

zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF,

które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości

Finansowej („KIMSF”).

Porównywalne dane finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2021 roku oraz na

dzień 31 grudnia 2021 roku zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia

sprawozdania finansowego.

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jest złoty polski, wszystkie dane przedstawia się w tysiącach

złotych, chyba, że zaznaczono inaczej.

Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne

pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej oraz Sprawozdania z zysków lub strat i innych

całkowitych dochodów.

W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2022 roku Eurotel SA zmieniła zasady wyceny zapasów

poprzez większe zróżnicowanie okresu zalegania towaru.

Zmiana ta nie wpłynęła istotnie za sprawozdanie finansowe za rok 2022.

10. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Spółki nie stwierdza,

na dzień podpisania sprawozdania finansowego, istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby

na zagrożenie dla możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu

bilansowym, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia

przez nią dotychczasowej działalności.

11. Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem

wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej.

Najistotniejsze ze stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w

punkcie 11.3.

11.1. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Spółka dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób

oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i

założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości

bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie bieżącego lub kolejnego roku obrotowego, omówiono

poniżej:

- szacowana utrata wartości firmy

Spółka „EUROTEL” S.A. corocznie przeprowadza test sprawdzający, czy nastąpiła utrata wartości w

odniesieniu do wartości firmy i dokonuje na każdy dzień bilansowy analizy czy istnieją przesłanki

wskazujące na to, że aktywa utraciły swoją wartość.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Przeprowadzone w bieżącym roku testy na utratę wartości niematerialnych nie wykazały konieczności

dokonania odpisów aktualizujących wartości firmy.

Przeprowadzone w latach ubiegłych testy na utratę wartości firmy zidentyfikowały przesłanki

wskazujące na utratę wartości firmy, sieci handlowe segmentu Canal+. Wartość bilansowa wartości

firmy tego segmentu wynosi 0,00 zł

Przeprowadzenie takiego testu po istotnych zmianach w stanie lub wartości majątku może mieć

miejsce również w trakcie roku obrotowego. Emitent na bieżąco analizuje sytuację i w przypadku

przesłanek kwalifikujących do badania posiadanych składników majątku, przeprowadzi takie badanie.

- szacowana utrata wartości aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki na to, że mogła nastąpić

utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów.

Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji i są testowane corocznie

pod kątem możliwej utraty wartości, aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty

wartości ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich

wartości bilansowej.

- szacowana rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe szacuje się przy zastosowaniu metod aktuarialnych.

- szacowane okresy ekonomicznej użyteczności

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie aktualnej wiedzy dotyczącej

przewidywanego okresu użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości

niematerialnych. Przewidywany okres użytkowania podlega corocznej weryfikacji.

Przy początkowym określaniu, jak i przy późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania

składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:

- oczekiwane zużycie fizyczne,

- technologiczną utratę przydatności,

- okres użytkowania podobnych aktywów,

- okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochodzących ze składników aktywów.

Wcześniejsze szacunki i założenia są niepewne i mogą ulec zmianie, również na skutek czynników,

na które Spółka nie ma wpływu. Jeżeli szacowany okres użytkowania ulega skróceniu, Spółka

amortyzuje pozostałą wartość składnika aktywów trwałych przez zweryfikowany okres jego

użytkowania. Analogicznie, gdy przewidywane zmiany technologiczne lub inne zachodzą wolniej niż

oczekiwano, okres użytkowania grupy aktywów może zostać wydłużony w oparciu o okres

użytkowania nowych składników należących do tej grupy aktywów trwałych. Może to spowodować

obniżenie kosztu amortyzacji w okresach przyszłych. Szacunki Zarządu dotyczące okresu

użytkowania składników aktywów trwałych mają również wpływ na wynik na i ich sprzedaży bądź

likwidacji.

- składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w

przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się

nieuzasadnione.

- wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się

wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka

kieruje się profesjonalnym osądem.

- ujmowanie przychodów

Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” – w

wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za towary i usługi

dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od

towarów i usług.

11.2. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów

Zasady rachunkowości nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, opublikowane przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone w Unii Europejskiej, które weszły w

życie:

- Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązują dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później), zmiany wydłużają okres czasowego zwolnienia z

zastosowania MSSF 9 Instrumenty Finansowe o dwa lata do okresów rocznych zaczynających się 1

stycznia 2023 r. w celu ujednolicenia z pierwszym zastosowaniem MSSF 17 Umowy

ubezpieczeniowe, który zastępuje MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe; MSR 39 „Instrumenty

finansowe: ujmowanie i wycena” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” –

Reforma referencyjnej stopy procentowej,

- Zmiany do MSSF 16 Leasing Ulgi w czynszach związane z Covid-19 (obowiązują dla okresów

rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2020 r. lub później, możliwe wcześniejsze zastosowanie) -

Zmiany pozwalają leasingobiorcom aby nie dokonywać oceny czy ulgi w czynszach związane z Covid-

19 stanowią modyfikację umów leasingu. Zatem, przy spełnieniu odpowiednich warunków,

leasingobiorcy którzy zastosują praktyczne rozwiązanie, ujmą otrzymane ulgi w czynszach w zysku

lub stracie w okresie kiedy ulga została przyznana. Przy braku praktycznego rozwiązania ujęcie ulgi

nastąpiłoby w zysku i stracie w okresie obowiązywania umowy leasingowej;

- Zmiany do MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena

oraz MSSF 7 Instrumenty Finansowe: ujawnienie Informacji MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe oraz

MSSF 16 Leasing: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2 (obowiązują dla

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później) - celem zmian jest ułatwienie

jednostkom dostarczenia użytkownikom sprawozdań finansowych oraz pomoc jednostkom

przygotowującym sprawozdania finansowe zgodne z MSSF użytecznych informacji w sytuacji gdy w

związku ze zmianą wskaźnika stopy referencyjnej następuje zmiana umownych przepływów

pieniężnych lub powiązań zabezpieczających. Zmiany przewidują praktyczne rozwiązanie dla

niektórych zmian umownych przepływów pieniężnych oraz zwolnienie dla pewnych wymogów

rachunkowości zabezpieczeń.

Powyższe zmiany do standardów wg spółki nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną

politykę rachunkowości spółki.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez

Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w

życie:

- Zmiany do: − MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” − MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” − MSR 37

„Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” − Roczne zmiany do standardów 2018-

2020 zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1

stycznia 2022 roku lub po tej dacie,

- MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

-Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE,

obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po

tej dacie,

-Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja

szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym

przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych

standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia

2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie

odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

-Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako

krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

-Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w

odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

-Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 –

informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

-Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w

jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – w zakresie sprzedaży lub wniesienia

aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi

przedsięwzięciami, zatwierdzenie zmiany jest odroczone przez UE.

-Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w

odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE

standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 1 stycznia 2022 roku nie miały zastosowania. W

ocenie Zarządu Emitenta żaden z opisanych powyżej nowych standardów, interpretacji ani zmian,

które nie miały zastosowania na dzień 1 stycznia 2022 roku, nie będą mieć istotnego wpływu na

sprawozdania spółki.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

11.3. Najistotniejsze zasady wyceny stosowane przez Jednostkę

Wartości niematerialne

W pozycji tej ujęte są nabyte przez jednostkę, zaliczone do aktywów trwałych prawa nadające się do

gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż

rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki oraz wartość firmy.

1) wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu nabycia nad udziałem Spółki w wartości godziwej możliwych

do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nabytej jednostki na dzień

nabycia.

Wartość firmy nie podlega amortyzacji, lecz podlega corocznym testom pod kątem utraty wartości i

ilekroć występują czynniki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości jednostki, dla której wartość

firmy jest przypisana, dokonuje się jej odpisów.

Wartość firmy jest wykazywana w bilansie według kosztu pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty

wartości.

Ewentualna utrata wartości jest rozpoznawana w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w

kolejnych okresach.

2) Inne wartości niematerialne

Pozostałe wartości niematerialne wykazane w sprawozdaniu finansowym wycenione zostały według

cen nabycia lub kosztów wytworzenia i pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne obliczone

według stawek odzwierciedlających okres ich użytkowania oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.

Na dzień nabycia składnika wartości niematerialnych ustala się metodę amortyzacji oraz stawkę

amortyzacji rocznej odzwierciedlającą przewidywany okres użytkowania danego składnika aktywów.

Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika

aktywów wynoszący:

Koncesje, patenty, licencje i podobne – od 2 do 5 lat,

Autorskie i pokrewne prawa majątkowe – 2 lata.

Wartości niematerialne o nieokreślonych okresach użytkowania, nie podlegają amortyzacji, są

natomiast poddawane testom na utratę wartości.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień ujęcia w księgach rachunkowych w cenie nabycia lub

koszcie wytworzenia.

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia,

pomniejszonych o dotychczas naliczone odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.

Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako

odrębny środek trwały (tam gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z

tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można

wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do

rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Zakończenie

amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z

MSSF 5 lub gdy zostanie usunięty z bilansu.

Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych stanowiące różnice pomiędzy przychodami ze

sprzedaży i wartością bilansową zbywanego środka trwałego ujmowane są sprawozdaniu z zysków

lub strat i innych całkowitych dochodów .

Środki trwałe w budowie wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W przypadku

stwierdzenia utraty wartości środka trwałego w budowie dokonuje się odpisu aktualizującego

doprowadzającego jego wartość do wartości odzyskiwalnej.

Amortyzacja obecnie użytkowanych składników aktywów trwałych jest naliczana metodą liniową przez

szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów dla nowoprzyjętych środków trwałych

wynoszący:

Budynki i budowle – od 10 do 40 lat,

Obiekty inżynierii lądowej i wodnej – do 20 lat,

Maszyny i urządzenia – od 2 do 5 lat,

Środki transportu – od 3 do 6 lat,

Narzędzia, przyrządy i wyposażenie – 5 lat

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem

dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych,

aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o

przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego

składnika aktywów.

Leasing

Leasing to umowa lub część umowy, w której dochodzi do przekazania prawa do użytkowania

składnika aktywów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Zgodnie z MSSF16 by dana umowa zinterpretowana została jako umowa leasingu, nie musi być

nazwana umową leasingu w rozumieniu kodeksu cywilnego. Umową leasingu będzie również umowa

najmu i dzierżawy w rozumieniu kodeksu cywilnego a także każda inna umowa, na podstawie której

spółka korzysta z prawa do użytkowania niebędącego jej własnością składnika majątku, w zamian za

wynagrodzenie.

Przy zawarciu umowy spółka dokonuje oceny czy na podstawie umowy otrzymuje prawo do kontroli

użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów, czyli czy umowa stanowi prawo do uzyskania

zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych jego użytkowania oraz czy spółka ma prawo do

kierowania jego użytkowaniem.

Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy leasingu amortyzowane są w okresie trwania umowy.

Inwestycje w jednostkach zależnych

Inwestycje w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją metodą pełną.

W sprawozdaniu finansowym zaliczane są do aktywów trwałych. Udziały w jednostkach zależnych

wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy z tytułu

utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych ujmuje się w Sprawozdaniu z całkowitych

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

dochodów lub strat i innych całkowitych dochodów jako odpisy aktualizujące wartość inwestycji w

jednostkach zależnych.

Wbudowane instrumenty pochodne

Wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne,

jeżeli spełnione są następujące warunki:

-charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle związane z ekonomicznym

charakterem i ryzykiem umowy, w którą dany instrument jest wbudowany,

-samodzielny instrument o takich samych warunkach umownych, jak wbudowany instrument

pochodny, spełniałby definicję instrumentu pochodnego,

-instrument w całości nie został zaklasyfikowany do wyceny w wartości godziwej przez wynik

finansowy.

Wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane w podobny sposób jak samodzielne instrumenty

pochodne, które nie są uznane za instrumenty zabezpieczające.

Zakres, w którym cechy ekonomiczne i ryzyko właściwe dla wbudowanego instrumentu pochodnego w

walucie obcej są ściśle powiązane z cechami ekonomicznymi i ryzykiem właściwym dla umowy

zasadniczej (głównego kontraktu) obejmuje również sytuacje, gdy waluta umowy zasadniczej jest

walutą zwyczajową dla kontraktów zakupu lub sprzedaży pozycji niefinansowych na rynku dla danej

transakcji. Ok. 39% umów najmu lokali zawieranych jest przez Spółkę w walucie obcej (Eur).

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen zakupu nie wyższych od ich cen

sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Zakupione towary handlowe ujmowane są w księgach pomocniczych w ewidencji ilościowo-

wartościowej.

Zakup towarów handlowych wyceniany jest według cen zakupu.

Wycena rozchodu towaru serializowanego jest w cenach rzeczywistych, w przypadku pozostałych

towarów wykorzystywana jest metoda FIFO, czyli „pierwsze weszło – pierwsze wyszło”.

Zapasy towarów wykazywane są według ceny zakupu, nie wyższych od wartości godziwych. Cena

sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty

doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy.

Zapasy, które utraciły przydatność lub ich przydatność została ograniczona są objęte odpisem

aktualizującym. Odpisy aktualizujące zapasy obciążają wartość sprzedanych towarów.

Należności handlowe i pozostałe

Należności handlowe oraz inne krótkoterminowe należności i roszczenia wykazywane są w wartości

netto (czyli wartości brutto pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności).

Na należności zagrożone w znacznym stopniu nieściągalnością (nie objęte zabezpieczeniem) tworzy

się odpisy aktualizujące ich wartość. Utworzone odpisy aktualizujące odnosi się na wynik finansowy.

Odpisy aktualizujące wartość należności są tworzone w następujący sposób (z uwzględnieniem

ewentualnej korekty o należności objęte zabezpieczeniem):

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

• na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – 100%

należności,

• na należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości –

100% należności

• na należności kwestionowane przez dłużników, skierowane na drogę sądową – 100%

należności,

• na należności przeterminowane powyżej 180 dni, których zapłata według osądu Zarządu

jest mało prawdopodobna – 100% należności.

Należności w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy wg kursu średniego NBP

obowiązującego na ten dzień.

Na moment bilansowy należności wykazuje się w kwocie do zapłaty z zachowaniem ostrożności w

wycenie. Jest to kwota należności wraz z należnymi odsetkami umownymi lub ustawowymi, jakiej

zapłaty przez kontrahenta oczekuje jednostka, według stanu na dzień bilansowy.

Aktywa finansowe

Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeżeli

umowa wymaga dostarczenia ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość

początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych

aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe wyceniane początkowo w wartości godziwej

przez wynik finansowy.

Zasady klasyfikacji instrumentów

Zgodnie z wymogami standardu, w momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe mają być

klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:

aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu;

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;

lub aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Pożyczki i należności to niezaliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub

możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy

Spółka wydaje środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej

należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie

przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności

przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.

Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki na rachunkach bankowych, w tym

utrzymywane w ramach lokat bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują

krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty oraz narażone

na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, w tym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i

ich ekwiwalenty wyceniane w wartościach nominalnych.

Rozliczenia międzyokresowe czynne

Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia:

- długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy

od dnia bilansowego,

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

- krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12

miesięcy od dnia bilansowego.

Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następuje stosownie do upływu czasu.

Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów.

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego

Rejestru Sądowego.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach

poprzednich oraz środki uzyskane z emisji akcji pomniejszone o koszty emisji.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń

przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność

wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego

oszacowania kwoty tego zobowiązania. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest

istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych

przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto

odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie, oraz ewentualnego ryzyka

związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na

dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty odsetek.

Rezerwy obejmują:

- rezerwy na odroczony podatek dochodowy

- rezerwy na świadczenia pracownicze

- pozostałe rezerwy na zobowiązania

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku tworzy się z tytułu dodatnich różnic przejściowych pomiędzy

wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów z uwzględnieniem stawki podatkowej wiążącej w

latach wykorzystania rezerwy.

Jednostka tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem

dodatnich różnic przejściowym między rachunkową i podatkową wartością aktywów i pasywów.

Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty , w

związku z dodatnimi różnicami przejściowymi.

Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki

podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rezerwy na świadczenia pracownicze (tj. odprawy emerytalne i podobne) wycenia się w wysokości

oszacowanej metodami aktuarialnymi. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej)

wartości odprawy emerytalnej, dla której pracownik nabywa prawo według stanu na dzień kalkulacji

proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie

wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenia każdego z pracowników

będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się przychody, których realizacja nastąpi w

przyszłych okresach.

Kredyty

Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości

godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszy bezpośrednie związane z

uzyskaniem kredytu. W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny

nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe – inne finansowe – w pozycji tej wykazuje się przypadające do zapłaty

części zobowiązań z tytułu leasingu finansowego w latach następujących po roku lub latach dalszych

niż rok następujący po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują stan zadłużenia jednostki z wszelkich tytułów

cywilnoprawnych i publicznoprawnych na dzień bilansowy płatnych w złotych – wymagający zapłaty

najpóźniej do ostatniego dnia roku następującego po dniu bilansowym.

Za zobowiązania uznaje się również prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres

sprawozdawczy, wynikające w szczególności:

- ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, jeżeli kwota zobowiązania jest znana

lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny,

Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota ta obejmuje oprócz wartości

nominalnej zobowiązań także odsetki za zwłokę w spłacie zobowiązań, naliczone przez kontrahentów.

Odsetki księgowane są w ciężar kosztów finansowych.

Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe

Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści

ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do

udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.

Wycena w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień

ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

- kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta Spółka – w przypadku

operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,

- średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na dzień poprzedzający dzień wystąpienia zdarzenia

– w przypadku pozostałych operacji.

Na dzień bilansowy składniki aktywów i pasywów wyrażone z walutach obcych wycenia się wg kursu

średniego opublikowanego przez NBP na ten dzień.

Podatek odroczony

1/ Aktywa z tytułu podatku dochodowego

Jednostka tworzy aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem

przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości przewidzianej

w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy

dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie

dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika

aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które

według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany,

przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie

obowiązujące na dzień bilansowy.

2/ Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Jednostka tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem

przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a

ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości

przewidzianej w przyszłości do zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które

spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które

według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik rezerwy zostanie zrealizowany,

przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie

obowiązujące na dzień bilansowy.

Przychody, koszty, wynik finansowy

Przychody ze sprzedaży

Za przychody i zyski uznaje się uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści

ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów albo

zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia

jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wykazywane są w wartościach netto (bez

podatku od towarów i usług) wynikających z transakcji sprzedaży, z uwzględnieniem opustów i

rabatów.

Koszty i straty

Przez koszty i straty rozumie się uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym

korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów

albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego

lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez akcjonariuszy.

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

Ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują:

- Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, w którym udział stanowią koszty z tytułu prowizji za

świadczone usługi pośrednictwa sprzedaży oraz koszty materiałów służących do napraw serwisowych

sprzętu;

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

- Wartość sprzedanych towarów, materiałów i innych składników wycenionych po koszcie zakupu.

Koszty sprzedaży obejmują koszty obsługi punktów sprzedaży i transport towaru.

Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania spółki, a w szczególności: koszty zarządu

oraz koszty działów administracyjnych.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio

ze zwykłą działalnością jednostki i stanowią głównie: wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów

trwałych oraz wartości niematerialnych, darowizny, utworzone i rozwiązane rezerwy, skutki aktualizacji

wartości aktywów niefinansowych., otrzymane i zapłacone kary umowne i odszkodowania, itp.

Przychody i koszty finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy otrzymane

odsetki, różnice kursowe oraz zyski ze sprzedaży inwestycji, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych

nad ujemnymi lub odwrotnie oraz zapłacone odsetki dla banków i kontrahentów.

Podatek dochodowy:

– podatek dochodowy od osób prawnych będący zobowiązaniem wobec budżetu oraz – rezerwy lub

aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejściowymi różnicami między

wykazywaną wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

Zasady ustalania wyniku finansowego:

Na wynik finansowy składają się:

- wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,

- wynik na operacjach finansowych,

- obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, obejmującego część

bieżącą oraz odroczoną

Spółka sporządza Sprawozdanie z całkowitych zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w

wariancie kalkulacyjnym.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.

Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.

12. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu

na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W dniu 12 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło Uchwałę

nr 4 w

sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2021 o następującej treści:

Uchwała nr 4 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Eurotel Spółka Akcyjna z siedzibą w

Gdańsku z dnia 12 maja 2022 r. w sprawie przeznaczenia zysku bilansowego za rok obrotowy 2021

następującej treści:

„§1.

1. Działając na podstawie art. 395 § 2 pkt 2) kodeksu spółek handlowych Walne Zgromadzenie

dokonuje podziału zysku za rok obrotowy 2021 w kwocie 20.061.561,07 zł (dwadzieścia milionów

sześćdziesiąt jeden tysięcy pięćset sześćdziesiąt jeden złotych zero siedem groszy) w ten sposób, że

część́ zysku w kwocie 18 741 275 zł (osiemnaście milionów siedemset czterdzieści jeden tysięcy

dwieście siedemdziesiąt pięć́ złotych) przeznacza na dywidendę

w wysokości 5,00 zł na jedną akcję, a

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

pozostałą część́ zysku w kwocie 1 320 286,07 zł (jeden miliony trzysta dwadzieścia tysięcy dwieście

osiemdziesiąt sześć́ złotych i siedem groszy) przeznacza na kapitał zapasowy Spółki.

2. Ustala się

dzień́ dywidendy na dzień́ 26 maja 2022 r. i datę

wypłaty dywidendy do dnia 8 czerwca

2022 r. § 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem powzięcia.”

Treść uchwały została zmieniona na wniosek Akcjonariusza w stosunku do projektu uchwały w tej

sprawie w ten sposób, że kwota wypłaty dywidendy na jedna akcję została uchwalona w wysokości 5

zł zamiast kwoty 4,5 zł na jedną akcję.

Dywidenda objęła wszystkie akcje Spółki w ilości 3 748 255 sztuk.

Zgodnie z Uchwałą nr 4 Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Viamind Sp. z o.o. z siedzibą w

Warszawie o podziale zysku netto za rok 2021, spółka zależna wypłaciła Emitentowi dywidendę

kwocie 3 000 000 zł (słownie: trzy miliony złotych).

Eurotel S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym tej spółki.

Wypłacona została Emitentowi również dywidenda za 2021 rok ze spółki stowarzyszonej Soon Energy

Poland Sp. z o.o. w dniu 07 kwietnia 2022 roku wysokości 772 800 zł za posiadane 46% udziałów w

tej spółce.

13. Segmenty działalności

Sprawozdawczość segmentów operacyjnych na poziomie Spółki jest spójna z raportowaniem

wewnętrznym na potrzeby Zarządu. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów

branżowych w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów oraz oceny skutków

wyników działalności.

Podstawowym segmentowym układem sprawozdawczym przyjętym przez Spółkę Eurotel SA jest

układ według segmentów branżowych.

Spółka wydziela cztery segmenty branżowe, dla których wyznacznikiem jest oferowany towar i rodzaj

usług:

Określenie segmentu

Przychody ze sprzedaży usług

Przychody ze sprzedaży towarów

Sprzedaż produktów T-Mobile

pośrednictwo sprzedaży usług

telekomunikacyjnych

towar oferowany przez T-Mobile w ramach oferty

usług telekomunikacyjnych z telefonem,

akcesoria, produkty pre-paid

Sprzedaż iDream

naprawy serwisowe, pośrednictwo w

sprzedaży usług finansowych i

ubezpieczeniowych

urządzenia Apple, akcesoria do telefonów i

urządzeń

Canal+

pośrednictwo sprzedaży usług telewizji

satelitarnej

doładowania na kartę, akcesoria

O/Wrocław

pozostałe usługi towarzyszące sprzedaży

telefony i urządzenia oferowane bez umowy

abonamentowej, akcesoria, produkty małego AGD

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

W poniższych tabelach zostały przedstawione dane dotyczące przychodów, kosztów bezpośrednich

oraz niektórych aktywów i pasywów segmentów branżowych na 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia

2021 roku:

Rok 2022

Sprzedaż

produktów

T-Mobile

Sprzedaż

iDream

Canal+

O/Wrocław

Nie/przydz.

Razem

Przychody ze sprzedaży usług

31 399

10 775

2 616

2 037

46 866

Koszt wytworzenia sprzed. produktów

17 911

4 806

1 542

24 259

Przychody ze sprzedaży towarów

5 387

441 114

52 639

135

499 317

Koszt własny sprzedaży towarów

5 037

392 753

50 845

125

448 789

Zysk brutto ze sprzedaży

13 838

54 330

1 087

1 833

2 047

73 135

Pozostałe koszty działalności operacyjnej

37 748

Pozostałe przychody

872

Pozostałe koszty

642

Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce

stowarzyszonej

9 511

Przychody finansowe

5 325

Koszty finansowe

581

Zysk brutto

49 872

Podatek dochodowy

8 814

Zysk netto

41 058

Rzeczowe aktywa trwałe

359

2 570

3 032

Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania

7 368

10 021

710

625

18 724

Wartość firmy

18 481

527

19 008

Inne wartości niematerialne

185

230

Zapasy

145

26 364

26 528

Rok 2021

Sprzedaż

produktów

T-Mobile

Sprzedaż

iDream

Canal+

O/Wrocław

Nie/przydz.

Razem

Przychody ze sprzedaży usług

27 310

13 083

2 374

1 542

44 327

Koszt wytworzenia sprzed. produktów

16 116

7 679

1 372

25 168

Przychody ze sprzedaży towarów

4 670

324 834

32 114

361 700

Koszt własny sprzedaży towarów

4 355

289 122

31 219

324 761

Zysk brutto ze sprzedaży

11 509

41 115

1 020

913

1 542

56 098

Pozostałe koszty działalności operacyjnej

33 522

Pozostałe przychody

734

Pozostałe koszty

212

Przychody finansowe

1 926

Koszty finansowe

602

Zysk brutto

24 422

Podatek dochodowy

4 360

Zysk netto

20 062

Rzeczowe aktywa trwałe

457

3 415

106

4 046

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania

5 208

11 646

723

874

18 451

Wartość firmy

18 481

527

19 008

Inne wartości niematerialne

229

234

Zapasy

200

18 043

18 351

Analizie Zarządu Spółki podlega zysk segmentów na poziomie zysku brutto ze sprzedaży. Pozostałe

pozycje Sprawozdania z całkowitych dochodów podlegają analizie na poziomie całej jednostki.

Aktywa segmentu obejmują głównie rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i zapasy.

Układem uzupełniającym jest układ według segmentów geograficznych. Profil podstawowej

działalności Spółki skierowany jest na działalność w jednym rejonie geograficznym, którym jest

Polska. W roku obrotowym 2022 oraz 2021 Spółka oprócz sprzedaży na terenie kraju, dokonała

wewnątrzwspólnotowych transakcji.

Rok 2022

Transakcje

krajowe

Transakcje

Razem

Przychody ze sprzedaży usług

45 774

1 092

46 866

Koszt wytworzenia sprzed. produktów

24 259

Przychody ze sprzedaży towarów

470 304

29 013

499 317

Koszt własny sprzedaży towarów

421 392

27 397

448 789

Zysk brutto ze sprzedaży

70 427

2 708

73 135

Rok 2021

Transakcje

krajowe

Transakcje

Razem

Przychody ze sprzedaży usług

42 847

1 480

44 327

Koszt wytworzenia sprzed. produktów

25 168

Przychody ze sprzedaży towarów

335 813

25 887

361 700

Koszt własny sprzedaży towarów

300 041

24 720

324 761

Zysk brutto ze sprzedaży

53 451

2 647

56 098

W tym sprzedaż do poszczególnych krajów UE:

Rok 2022

Niemcy

Rumunia

Litwa

Łotwa

Holandia

Czechy

Francja

Irlandia

Włochy

pozostałe

kraje UE

Transakcje

UE, razem

Przychody ze

sprzedaży usług

1 077

1 092

Przychody ze

sprzedaży towarów

14 445

5 905

2 441

2 032

2 480

881

522

290

29 013

Przychody ze

sprzedaży, razem

14 445

5 905

2 441

2 032

2 480

881

1 077

522

305

30 105

Rok 2021

Niemcy

Rumunia

Litwa

Łotwa

Holandia

Czechy

Francja

Irlandia

Włochy

pozostałe

kraje UE

Transakcje

UE, razem

Przychody ze

sprzedaży usług

1 464

1 480

Przychody ze

sprzedaży towarów

8 258

6 698

5 327

3 189

932

756

457

270

25 887

Przychody ze

sprzedaży, razem

8 258

6 698

5 327

3 189

932

756

1 464

457

270

27 367

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

14. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz

ze wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

W raportowanym okresie udało się uzyskać znacząco lepsze wyniki działalności niż w poprzednim

roku (ostatnich latach), co zawdzięczać należy likwidacji poprzednio istniejących ograniczeń w handlu

w związku z pandemią i możliwości wykorzystania pełnego potencjału sprzedażowego.

Szczególnie cieszy, że wszystkie kanały wykazały wzrosty wyników sprzedaży, a nie był to wynik

oparty na jednym segmencie działalności.

Sprzedaż udziałów w spółce stowarzyszonej Soon Energy Poland Sp. z o.o. oprócz uzyskania

atrakcyjnej ceny sprzedaży, pozwoliła również

na zmniejszenie zobowiązań́ związanych z

poręczeniami dla tej spółki, a w wymiarze organizacyjnym, na możliwości skoncentrowania się

podstawowych obszarach działalności z których uzyskiwane są

największe przychody i synergie.

15. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ

na osiągnięte wyniki finansowe

W raportowanym okresie, zmianie uległy warunki rynkowe działalności, co związane było ze

zniesieniem różnorodnych ograniczeń pandemicznych zarówno w prowadzonej działalności jak i

dostępności dla klientów oferty w szczególności w sklepach stacjonarnych. Powrót do normalności był

więc w 2022 roku najważniejszym czynnikiem mającym wpływ na osiągnięte wyniki.

W ramach spółki zależnej Viamind Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, doszło w raportowanym okresie

do podziału zysku za 2021 rok i wypłaty dywidendy wysokości 3 mln zł w dniu 11 maja 2022 roku dla

Jednostki Dominującej, co było przedmiotem stosownego raportu.

W dniu 11 kwietnia 2022 roku doszło do sprzedaży udziałów posiadanych przez Emitenta w spółce

stowarzyszonej Soon Energy Poland Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zajmującej się

działalnością

branży fotowoltaicznej na rzecz EDP Energia Sp. z o.o. Kwota transakcji wyniosła 11 129 056,00 zł i

została ostatecznie zmieniona zgodnie z warunkami umowy na kwotę

9 510 868 zł.

Informacje dotyczące powyższych zdarzeń były przedmiotem stosownych raportów bieżących

16. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym

okresie

W prezentowanym okresie nie wystąpiły większe różnice związane z sezonowością bądź

cyklicznością oprócz zwiększonej sprzedaży detalicznej w okresie świątecznym pod koniec roku.

Sprzedaż w tym okresie była większa niż we wcześniejszych okresach tego roku, jednak jej dynamika

wzrostu się zmniejszyła w stosunku do wcześniejszych miesięcy 2022 roku.

Cykliczne zwiększenie sprzedaży wystąpiło również jak co roku na przełomie trzeciego i czwartego

kwartału w związku z premierami nowych produktów przez firmę Apple, które dystrybuowane są przez

Eurotel SA. Skala tych wzrostów była jednak mniejsza niż zwykle co związane było częściowo z

podwyżkami cen sprzętu wprowadzonymi w tym okresie czasu oraz zmniejszeniem dostępności

najbardziej poszukiwanych modeli.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

17. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów

wartościowych

W raportowanym okresie nie miały miejsca tego typu zdarzenia.

18. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na którym sporządzono roczne sprawozdanie

finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na

przyszłe wyniki finansowe emitenta

Nie wystąpiły tego rodzaju zdarzenia o znaczącym charakterze, który miałby istotny wpływ na wyniki

spółki.

19. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresie objętym sprawozdaniem

finansowym

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach porównywalnych notowania średnich

kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały

się następująco:

Kurs Eur

31.12.2022

31.12.2021

Kurs na ostatni dzień w okresie

4,6899

4,5994

Kurs średni w okresie

4,6883

4,5775

20. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR

20.1. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych

Podstawowe pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej, Sprawozdania z całkowitych zysków lub

strat i innych całkowitych dochodów, oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na

EURO zgodnie ze wskazaną obowiązującą zasadą przeliczenia.

• Sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego

okresu,

• Sprawozdanie z całkowitych zysków lub start i innych całkowitych dochodów oraz Sprawozdanie z

przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia

arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Kursy

przyjęte do przeliczenia przedstawiają poniższe tabele:

1.01.-31.12.2022 rok

I/2022

II/2022

III/2022

IV/2022

V/2022

VI/2022

VII/2022

VIII/2022

IX/2022

X/2022

XI/2022

XII/2022

Razem

4,5982

4,6909

4,6525

4,6582

4,5756

4,6806

4,7399

4,7265

4,8698

4,7089

4,6684

4,6899

56,2594

kurs średni w okresie

4,6883

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

1.01.-31.12.2021 rok

I/2021

II/2021

III/2021

IV/2021

V/2021

VI/2021

VII/2021

VIII/2021

IX/2021

X/2021

XI/2021

XII/2021

Razem

4,5385

4,5175

4,6603

4,5654

4,4805

4,5208

4,5731

4,5374

4,6329

4,6208

4,6834

4,5994

54,93

kurs średni w okresie

4,5775

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości

wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

20.2. Podstawowe pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej, Sprawozdania z zysków lub strat i

innych całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawiają się

następująco:

Podstawowe pozycje Sprawozdania

dane w tys. PLN

dane w tys. Eur

2022

2021

2022

2021

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów

i materiałów

546 183

406 027

116 499

88 701

II. Zysk brutto

49 872

24 422

10 638

5 335

III. Zysk netto, razem

41 058

20 062

8 758

4 383

IV. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

33 794

35 494

7 208

7 754

V. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

16 756

-2 993

3 574

-654

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

-25 664

-29 948

-5 474

-6 542

VII. Przepływy pieniężne netto, razem

24 886

2 553

5 308

558

VIII. Aktywa, razem

162 126

130 424

34 569

28 357

IX. Zobowiązania

73 697

64 312

15 714

13 983

X. Kapitał własny ogółem

88 429

66 112

18 855

14 374

XI. Kapitał akcyjny

750

160

163

XII. liczba akcji (w szt.)

3 748 255

XIII. Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)

10,95

5,35

2,34

1,17

XIV. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

23,59

17,64

5,03

3,83

21. Zmiany zasad rachunkowości

Sprawozdanie finansowe w sposób kompletny zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

W roku obrotowym 2022 nastąpiły zmiany zasad rachunkowości w porównaniu z rokiem poprzednim

w zakresie zasad wyceny zapasów poprzez zwiększenie zróżnicowania okresu zalegania towaru.

Zmiana ta nie wpłynęła istotnie za sprawozdanie finansowe za rok 2022.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku wraz z danymi

porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku

AKTYWA

Nota

2022.12.31

2021.12.31

Aktywa trwałe

46 231

47 346

Wartości niematerialne, w tym:

19 238

19 242

* wartość firmy

19 008

II.

Rzeczowe aktywa trwałe

3 032

4 046

III.

Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania

18 725

18 451

IV.

Należności długoterminowe

Inwestycje długoterminowe

4 603

4 803

VI.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

633

804

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

633

804

Inne rozliczenia międzyokresowe

Aktywa obrotowe

115 895

83 078

Zapasy

26 528

18 351

II.

Należności krótkoterminowe

29 863

25 859

Należności handlowe

27 141

23 257

Należności z tyt. podatków

Pozostałe należności

2 722

2 602

III.

Aktywa finansowe

4 323

IV.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

59 117

34 231

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

327

314

AKTYWA, razem

162 126

130 424

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

stan na:

PASYWA

Nota

2022.12.31

2021.12.31

Kapitał (fundusz) własny

88 429

66 112

Kapitał akcyjny

750

II.

Należne, lecz nie wniesione, wkłady na pocz. kap. podst.

(wielkość ujemna)

III.

Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

IV.

Kapitał (fundusz) zapasowy

46 621

45 300

Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny

VI.

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

VII.

Zysk (strata) z lat ubiegłych

VIII.

Zysk (strata) netto

41 058

20 062

IX.

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość

ujemna)

ZOBOWIĄZANIA i rezerwy na zobowiązania

73 697

64 312

Rezerwy na zobowiązania

5 386

6 061

Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego

3 388

3 394

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

1 070

1 271

Pozostałe rezerwy

928

1 396

II.

Zobowiązania długoterminowe

12 730

13 068

III.

Zobowiązania krótkoterminowe

55 542

44 467

zobowiązania handlowe

44 953

33 872

zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego

767

928

zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń

1 801

2 145

zobowiązania z tyt. kredytów

zobowiązania z tyt. wynagrodzeń

880

813

Pozostałe zobowiązania

498

321

Inne zobowiązania finansowe

6 643

6 388

IV.

Rozliczenia międzyokresowe

716

długoterminowe

krótkoterminowe

716

PASYWA, razem

162 126

130 424

Wartość księgowa

88 429

66 112

liczba akcji (w szt)

3 748 255

Wartość księgowa na 1 akcję

23,59

17,64

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH

CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku wraz z danymi

porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku

Obroty za okres

Wyszczególnienie

Nota

01.01.2022 -

31.12.2022 r.

01.01.2021 -

31.12.2021 r.

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów, w tym:

546 183

406 027

Przychody netto ze sprzedaży produktów

46 866

44 327

II.

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

499 317

361 700

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w

tym:

473 048

349 929

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów

24 259

25 168

II.

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

448 789

324 761

ZYSK/STRATA BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B)

73 135

56 098

Koszty sprzedaży

31 981

28 876

Koszty ogólnego zarządu

5 767

4 646

Pozostałe przychody

872

734

Pozostałe koszty

642

212

ZYSK/STRATA z działalności kontynuowanej (C-D-E+F-G)

35 617

23 098

Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej

21a

9 511

Przychody finansowe

5 325

1 926

Koszty finansowe

581

602

ZYSK/STRATA BRUTTO (H+I-J)

49 872

24 422

Ł.

Podatek dochodowy

8 814

4 360

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (K-L-Ł)

41 058

20 062

Inne całkowite dochody

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu

Całkowite dochody ogółem

41 058

20 062

Zysk netto

41 058

20 062

Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)

3 748 255

Zysk na 1 akcję zwykłą

10,95

5,35

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku wraz z danymi

porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku

Rok obrotowy 2022

TREŚĆ

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy

Zyski

zatrzymane

Zysk netto

bież. okresu

Razem

kapitał

własny

Stan na 01.01.2022

750

45 300

20 062

66 112

Zysk/strata netto za okres

41 058

Inne całkowite dochody za

okres

Podział zysku, w tym:

1 321

-20 062

-18 741

- dywidenda dla

akcjonariuszy

-18 741

- przekazanie na kapitał

zapasowy

1 321

-1 321

Stan na 31.12.2022

750

46 621

41 058

88 429

Rok obrotowy 2021

TREŚĆ

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy

Zyski

zatrzymane

Zysk netto

bież. okresu

Razem

kapitał

własny

Stan na 01.01.2021

750

52 474

16 066

69 290

Zysk/strata netto za okres

20 062

Inne całkowite dochody za

okres

Podział zysku, w tym:

-7 174

-16 066

-23 240

- dywidenda dla

akcjonariuszy

-7 174

-16 066

-23 240

- przekazanie na kapitał

zapasowy

Stan na 31.12.2021

750

45 300

20 062

66 112

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku wraz z danymi

porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku

Obroty za okres

Wyszczególnienie

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) netto

41 058

20 062

II.

Korekty razem

-7 264

15 432

Amortyzacja

7 435

7 075

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

-2 817

-1 101

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

-9 359

Zmiana stanu rezerw

-675

-125

Zmiana stanu zapasów

-8 177

356

Zmiana stanu należności, w tym aktywów finansowych

-4 004

-1 256

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

10 981

10 706

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-519

-80

10.

Podatek dochodowy bieżący

8 650

4 338

11.

Podatek dochodowy zapłacony

-8 811

-4 513

12.

Inne korekty

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II)

33 794

35 494

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy

16 982

5 960

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

Zbycie aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży

Z aktywów finansowych, w tym:

16 934

5 960

a) w jednostkach powiązanych

16 932

5 960

- dywidendy i udziały w zyskach

3 000

1 500

- zbycie udziałów

9 511

- spłata udzielonych pożyczek

4 421

4 460

b) w pozostałych jednostkach

- spłata udzielonych pożyczek

Inne wpływy inwestycyjne

II.

Wydatki

226

8 953

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

186

1 053

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Na aktywa finansowe, w tym:

7 900

a) w jednostkach powiązanych

7 900

- udzielone pożyczki

7 900

b) w pozostałych jednostkach

- udzielone pożyczki

Inne wydatki inwestycyjne

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

16 756

-2 993

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

Kredyty i pożyczki

Emisja dłużnych papierów finansowych

Inne wpływy finansowe

II.

Wydatki

25 664

29 948

Nabycie udziałów (akcji) własnych

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

18 741

23 240

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

Spłaty kredytów i pożyczek

Wykup dłużnych papierów wartościowych

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

6 620

6 197

Odsetki

303

511

Inne wydatki finansowe

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

-25 664

-29 948

Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)

24 886

2 553

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

24 886

2 553

Środki pieniężne na początek okresu

34 231

31 678

Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:

59 117

34 231

- o ograniczonej możliwości dysponowania

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI

FINANSOWEJ

Nota 1.

Wartości niematerialne

1.1

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

31.12.2022

31.12.2021

b) koszty prac rozwojowych

c) nabyta wartość firmy

19 008

d) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości

e) nabyte oprogramowanie komputerowe

f) nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntów

g) inne wartości niematerialne

h) zaliczki na poczet wartości niematerialnych

227

Wartości niematerialne netto, razem

19 238

19 242

odpis aktualizujący wartości niematerialne

304

Wartości niematerialne brutto, razem

19 542

19 546

1.2

TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) I-XII 2022 r.

nabyta

wartość

firmy

nabyte

oprogramowanie

komputerowe

zaliczki na

zakup WN

Wartości

niematerialne

razem

a) wartość brutto wartości niematerialnych na

początek okresu

19 312

539

227

20 078

b) zwiększenia (z tytułu)

- zakup

c) zmniejszenia (z tytułu)

- likwidacja

d) wartość brutto wartości niematerialnych na

koniec okresu

19 312

539

227

20 078

e) skumulowana amortyzacja na początek

okresu

532

f) Zwiększenia

- naliczenie amortyzacji

g) Zmniejszenia

- likwidacja

h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

536

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

i) odpis aktualizujący wartości niematerialne na

początek okresu

304

j) odpis aktualizujący wartości niematerialne na

koniec okresu

304

k) wartość netto wartości niematerialnych na

początek okresu

19 008

227

19 242

l) wartość netto wartości niematerialnych na

koniec okresu

19 008

227

19 238

1.3

TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) I-XII 2021 r.

nabyta

wartość

firmy

nabyte

oprogramowanie

komputerowe

zaliczki na

zakup WN

Wartości

niematerialne

razem

a) wartość brutto wartości niematerialnych na

początek okresu

19 312

539

185

20 036

b) zwiększenia (z tytułu)

- zakup

c) zmniejszenia (z tytułu)

- likwidacja

d) wartość brutto wartości niematerialnych na

koniec okresu

19 312

539

227

20 078

e) skumulowana amortyzacja na początek

okresu

504

f) Zwiększenia

- naliczenie amortyzacji

g) Zmniejszenia

- likwidacja

h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

532

i) odpis aktualizujący wartości niematerialne na

początek okresu

304

j) odpis aktualizujący wartości niematerialne na

koniec okresu

304

k) wartość netto wartości niematerialnych na

początek okresu

19 008

185

19 228

l) wartość netto wartości niematerialnych na

koniec okresu

19 008

227

19 242

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Nota Nr 1.4

Wartość Firmy

Wartość bilansowa wartości firmy w tys. zł na dzień:

Nazwa

Stan na

31.12.2022

Stan na

31.12.2021

Wartość Firmy KIM Group Kuczek i Gaweł sp. j.

7 112

Wartość Firmy PPI - ETC Poland Sp. z o.o.

7 500

Wartość Firmy MIX Electronics S.A.

1 645

Wartość Firmy LOBO GSM

2 223

Wartość Firmy iTerra

528

Razem

19 008

Testy na utratę wartości firmy

Wartość firmy powstała w wyniku przejęcia sieci sprzedaży wymienionych Jednostek została

przyporządkowana do jednego ośrodka generującego przepływy pieniężne, będącego wydzieloną

organizacyjnie zorganizowaną częścią spółki, na którą składają się salony sprzedaży oraz sieć

agentów handlowych.

Spółka corocznie przeprowadza testy na utratę wartości.

Testy przeprowadzone na dzień 31.12.2022 roku nie wykazały konieczności dokonania odpisów

aktualizujących dla wartości firmy.

Ośrodek generujący przepływy pieniężne

Wartość odzyskiwalna - odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do

sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne,

zależnie od tego, która z nich jest wyższa.

Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej

Szacunek wartości użytkowej ośrodka generującego przepływy pieniężne jest wrażliwy na

następujące zmienne:

• przepływy pieniężne;

• stopy dyskontowe;

• stopę wzrostu zastosowaną do szacowania przepływów pieniężnych poza okres planu finansowego.

Przepływy pieniężne – bazują na wartościach osiągniętych w okresach poprzedzających okres planów

finansowych oraz na bardzo ostrożnych szacunkach dotyczących przyszłości,

Stopa dyskontowa użyta do sprowadzenia wartości nadwyżek z kolejnych lat projekcji na moment

wyceny odzwierciedla średni ważony koszt kapitałów zaangażowanych w finansowanie biznesu

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

(WACC - Weighted Average Cost of Capital)

W przypadku wycenianych biznesów brak zadłużenia kredytowego powoduję, że stopa dyskontowa

(WACC) jest tożsama z kosztem kapitałów własnych i wynosi 13,31% dla lat 2023-2024 oraz 9,38%

dla 2025 roku. Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem wynosi odpowiednio 16,43% i 11,58%. Jest

ona użyta do aktualizacji salda strumieni pieniężnych na moment wyceny. W przypadku udziałów

Viamind zastosowano stopę dyskonta przed opodatkowaniem zgodnie z metodą wyceny

przedsiębiorstw.

Szacowana stopa wzrostu – nie zakładano.

Wrażliwość na zmiany założeń

W przypadku oszacowania wartości użytkowej kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalnie

możliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej nie spowoduje, że

wartość bilansowa tego ośrodka przekroczy jego wartość odzyskiwaną skorygowaną o wartość

księgową aktywów netto.

Nota Nr 2.

Rzeczowe aktywa trwałe

2.1.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

31.12.2022

31.12.2021

a) środki trwałe

2 890

3 929

- grunty własne

- budynki i budowle

2 333

2 748

- urządzenia techniczne i maszyny

- środki transportu

- pozostałe środki trwałe

505

1 032

b) Środki trwałe w budowie

142

117

c) zaliczki na Środki trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

3 032

4 046

2.2

TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) I- XII 2022 r.

budynki i

budowle

urządzenia

techniczne

i maszyny

środki

transportu

pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

6 256

559

1 264

6 134

117

14 330

b) zwiększenia (z tytułu)

158

186

- zakup

158

186

c) zmniejszenia:

1 060

d) wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

6 414

559

207

6 134

142

13 456

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

3 508

478

1 196

5 102

10 284

f) Zwiększenia:

573

527

1 200

- naliczenie umorzenia

573

527

1 200

g) Zmniejszenia:

1 060

h) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

4 081

510

204

5 629

10 424

i) wartość netto środków trwałych na

początek okresu

2 748

1 032

117

4 046

j) wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

2 333

505

142

3 032

2.3

TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) I- XII 2021 r.

budynki i

budowle

urządzenia

techniczne

i maszyny

środki

transportu

pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

5 870

488

1 264

5 697

13 319

b) zwiększenia (z tytułu)

386

437

117

1 011

- zakup

386

437

117

1 011

c) zmniejszenia:

d) wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

6 256

559

1 264

6 134

117

14 330

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

2 993

451

1 001

4 591

9 036

f) Zwiększenia:

515

195

511

1 248

- naliczenie umorzenia

515

195

511

1 248

g) Zmniejszenia:

h) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

3 508

478

1 196

5 102

10 284

h) wartość netto środków trwałych na

początek okresu

2 877

263

1 106

4 283

i) wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

2 748

1 032

117

4 046

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Nota Nr 3

Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania

3.1

AKTYWA TRWAŁE Z TYT PRAWA DO UŻYTKOWANIA

31.12.2022

31.12.2021

a) wynajem lokali

18 057

18 451

b) wynajem samochodów

668

Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy najmu

18 725

18 451

3.2

TABELA ZMIAN AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA I- XII 2022 r.

najem lokali

najem

środków

transportu

Aktywa z tyt.

prawa do

użytkowania,

razem

a) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na

początek okresu

34 202

b) zwiększenia (z tytułu)

6 380

735

7 115

- zawarcie nowej umowy leasingu

831

735

1 566

- inne (zmiana warunków, aktualizacja wyceny)

5 549

c) zmniejszenia (z tytułu)

1 352

- zakończenie/likwidacja umowy leasingu

1 352

d) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na

koniec okresu

39 230

735

39 965

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

15 751

f) Zwiększenia:

6 163

6 230

- naliczenie umorzenia

6 163

6 230

g) Zmniejszenia:

741

- zakończenie/likwidacja umowy leasingu

741

h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

21 173

21 240

i) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na

początek okresu

18 451

j) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na

koniec okresu

18 057

668

18 725

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

3.3

TABELA ZMIAN AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA I- XII 2021 r.

najem lokali

najem

środków

transportu

Aktywa z tyt.

prawa do

użytkowania,

razem

a) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na

początek okresu

29 044

b) zwiększenia (z tytułu)

6 372

- zawarcie nowej umowy leasingu

1464

1 464

- inne (zmiana warunków, aktualizacja wyceny)

4 908

c) zmniejszenia (z tytułu)

1214

1 214

- zakończenie/likwidacja umowy leasingu

1214

1 214

d) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na

koniec okresu

34 202

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

10 537

f) Zwiększenia:

5 801

- naliczenie umorzenia

5 801

g) Zmniejszenia:

587

- zakończenie/likwidacja umowy leasingu

587

- skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

15 751

h) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na

początek okresu

18 507

i) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na

koniec okresu

18 451

Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania stanowią umowy najmu samochodów oraz lokali

wykorzystywanych w ramach prowadzonej działalności. Są to lokale przeznaczone na punkty

sprzedaży detalicznej, punkty obsługi serwisowej, siedziba spółki oraz zaplecze magazynowe.

Wycena umów najmu wynika z wdrożenia w roku 2019 standardu rachunkowości, MSSF 16.

Nota nr 4

Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone

Udziały w jednostkach stowarzyszonych

31.12.2022

31.12.2021

Inwestycje w spółki zależne

4 603

a) udziały i akcje, w tym:

4 603

- udziały Viamind Spółka z o.o.

4 598

- udziały 2Way Spółka z o.o.

Inwestycje w jednostki stowarzyszone

200

a) udziały i akcje, w tym:

200

- udziały Soon Energy Spółka z o.o.

200

b) odpisy aktualizujące wartość inwestycje

Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, netto

4 603

4 803

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Inwestycje w jednostki zależne zostały zaprezentowane poniżej. Inwestycje w jednostkach zależnych

stanowią objęte udziały w spółkach zależnych.

Jednostka zależna VIAMIND Spółka z o.o.

Forma prawna: Spółka z o.o.

Siedziba: 02-699 Warszawa, ul. Taborowa 20

Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta

Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod

numerem 0000285357

Regon: 141064315

NIP: 951-22-25-244

Podstawowy przedmiot działalności :

Usługi pośrednictwa, sprzedaż produktów i usług sieci PLAY (PKD 6120 Z)

Czas trwania spółki: nieokreślony

Kapitał zakładowy spółki wynosi 204.100,00 zł

Udział „EUROTEL” S.A. w kapitale spółki zależnej i głosach na walnym zgromadzeniu:

Do dnia 31.12.2012 r. „EUROTEL” S.A. była właścicielem 1.429 udziałów spółki „VIAMIND”

Sp. z o.o., co dawało 70,01% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 70,01%

udziału w kapitale zakładowym.

Z dniem 1.01.2013 roku spółka nabyła dodatkowe 612 udziałów w kapitale własnym spółki,

zwiększając tym samym swój udział do 100%.

Data objęcia spółki kontrolą: 8 października 2009 roku.

Jednostka zależna 2Way Spółka z o.o.

Forma prawna: Spółka z o.o.

Siedziba: 80-126 Gdańsk, ul. Myśliwska 21

wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000709761

Regon: 368997005

NIP: 583-327-81-99

Podstawowy przedmiot działalności :

działalność portali internetowych

PKD 6312Z

Czas trwania spółki: nieokreślony

Kapitał zakładowy spółki wynosi 5.000,00 zł

Udział EUROTEL S.A. w kapitale jednostki zależnej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników:

EUROTEL S.A. jest właścicielem 100 udziałów spółki 2Way Sp. z o.o., co daje 100% udziału

w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100 % udziału w kapitale zakładowym.

Data objęcia spółki kontrolą: 7 grudnia 2017 roku.

Jednostka stowarzyszona Soon Energy Poland Spółka z o.o. – do dnia 11 kwietnia 2022 roku

Forma prawna: Spółka z o.o.

Siedziba: 02-284 Warszawa, Al. Krakowska 22A

Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie XIII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000584205

Regon: 362973825

NIP: 951-24-00-687

Podstawowy przedmiot działalności :

działalność w obszarze rynku odnawialnych źródeł energii, w segmencie fotowoltaika.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

PKD 4321 Z

Czas trwania spółki: nieokreślony

Kapitał zakładowy spółki wynosi 100.000,00 zł

Udział EUROTEL S.A. w kapitale jednostki stowarzyszonej i głosach na Zgromadzeniu

Wspólników:

EUROTEL S.A. do dnia 11 kwietnia 2022 roku jest właścicielem 460 udziałów spółki Soon

Energy Sp. z o.o., co dawało 46% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 46 %

udziału w kapitale zakładowym.

W dniu 11 kwietnia 2022 roku Eurotel SA dokonała sprzedaży wszystkich posiadanych

udziałów w Soon Energy Poland Spółka z o.o.

Testy na utratę wartości udziałów w innych jednostkach

Test na utratę wartości akcji lub udziałów w innych podmiotach (zależnych lub stowarzyszonych).

Test na utratę wartości polega na porównaniu wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną składnika

(jednego lub zespołu) aktywów stanowiących ośrodek wypracowujący środki pieniężne.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów, to wyższa z dwóch:

• wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, lub

• wartości użytkowej.

Wartość godziwa to kwota jaką można uzyskać ze sprzedaży danego składnika aktywów, w transakcji

bezpośredniej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami.

Wartość użytkowa to wartość bieżąca, szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych uzyskanych

z dalszego użytkowania składnika aktywów.

Ponieważ wartość godziwa rozumiana jako potencjalna cena sprzedaży bywa często subiektywna, a

jej ustalenie może nastąpić dopiero w toku realnej inicjatywy sprzedaży danego aktywa, najbardziej

praktyczne i najprostsze jest sporządzenie testu na utratę wartości, poprzez oszacowanie wartości

użytkowej. O ile oczywiście przedmiotowe aktywa lub inne podobne do nich, nie są przedmiotem

obrotu na aktywnym rynku lub nie były przedmiotem transakcji w niedalekiej przeszłości.

Metoda szacowania wartości użytkowej opisana w MSR 36 klasyfikuje ją do podejścia

dochodowego wyceny przedsiębiorstw.

Spółka przeprowadza testy na utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zarząd

spółki nie ujawnił przesłanek, które obligowałyby do dokonania odpisu aktualizującego wartość

udziałów na dzień 31.12.2022 roku. Wszystkie dotychczas przeprowadzane testy nie wykazały

konieczności dokonania odpisów aktualizujących.

Nota Nr 5

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

5.1

Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego

31.12.2022

31.12.2021

- stan na początek okresu

804

756

- zwiększenie

633

804

- zmniejszenie

804

756

- stan na koniec okresu

633

804

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Nota Nr 6

Zapasy

6.1

ZAPASY

31.12.2022

31.12.2021

a) materiały

403

319

b) półprodukty i produkty w toku

c) produkty gotowe

d) towary

26 125

18 032

e) zaliczki na poczet dostaw

Zapasy netto, razem

26 528

18 351

Odpisy aktualizujące wartość towarów

625

775

Zapasy brutto, razem

27 153

19 126

Na zapasy składają się dobra zakupione i przeznaczone do odsprzedaży (towary),

materiały zakupione na potrzeby punktów serwisowych oraz na bieżące potrzeby Spółki.

6.2

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄZYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW

31.12.2022

31.12.2021

a) stan na początek okresu

775

685

b) zwiększenia (z tytułu)

- utworzenie odpisu aktualizującego

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

c) zmniejszenie z (tytułu)

150

- rozwiązanie odpisu (odniesione na wynik z działalności operacyjnej)

150

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

150

Stan odpisów aktualizujących zapasy na koniec okresu

625

775

6.3

ZAPASY obce

31.12.2022

31.12.2021

a) towary

10 867

6 905

Zapasy obce, razem

10 867

6 905

Na zapasy obce składają się z towary obce, które sprzedawane są w sieci punktów sprzedaży Eurotel

S.A. w segmencie T-Mobile, w imieniu i na rzecz T-Mobile Polska S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Nota nr 7

Należności krótkoterminowe

7.1

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) od jednostek powiązanych

260

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

260

- do 12 m-cy

260

b) należności od pozostałych jednostek

29 830

25 599

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty

21 900

17 847

- do 12 m-cy

21 900

17 847

- z tytułu dostaw i usług fakturowane w następnych okresach

5 208

5 150

c) należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

d) należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych

e) inne należności

2 722

2 602

f) należności dochodzone na drodze sądowej,

Należności krótkoterminowe netto

29 863

25 859

odpisy aktualizujące wartość należności

903

958

Należności krótkoterminowe brutto

30 766

26 817

7.2.

Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego – nie występują

7.3.

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

31.12.2022

31.12.2021

a) VAT do rozliczenia w następnym okresie

847

1 198

b) rozrachunki z pracownikami

c) rozrachunki z tyt. płatności kartami płatniczymi

1279

705

d) zapłacone kaucje

e) rozrachunki z bankiem z tyt. sprzedaży ratalnej

201

123

f) rozrachunki z kurierem (spłata należności za pobraniem)

116

310

g) rozrachunki z tyt. płatności internetowych

147

145

h) pozostałe

Pozostałe należności krótkoterminowe netto, razem

2 722

2 602

Odpis aktualizujący należności pozostałych

Pozostałe należności krótkoterminowe brutto, razem

2 722

2 602

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

7.4.

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄZYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH

31.12.2022

31.12.2021

a) stan na początek okresu

958

1 515

b) zwiększenia (z tytułu)

- utworzenie odpisu aktualizującego

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

c) zmniejszenie z (tytułu)

563

- spłata należności

553

- wykorzystanie odpisu na należności

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

Stan odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe na koniec

okresu

903

958

7.5.

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

29 664

24 726

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

199

1 133

b1. jednostka/waluta Eur (tys)

246

Należności krótkoterminowe, razem

29 863

25 859

7.6.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG (BRUTTO) od

jednostek powiązanych- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO

OKRESIE SPŁATY:

31.12.2022

31.12.2021

a) do 1 miesiąca

253

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku

f) należności przeterminowane

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (brutto)

260

g) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług (wielkość

ujemna)

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (netto)

260

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

7.7

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG (BRUTTO) od

pozostałych jednostek- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO

OKRESIE SPŁATY:

31.12.2022

31.12.2021

a) do 1 miesiąca

14 884

13 256

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

4 804

2 313

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku

f) należności przeterminowane

3 074

3 236

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (brutto)

22 803

18 805

g) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług (wielkość

ujemna)

-903

-958

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (netto)

21 900

17 847

7.8

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG od powiązanych

jednostek, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA

NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:

31.12.2022

31.12.2021

a) do 1 miesiąca

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (brutto)

f) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług,

przeterminowane (wielkość ujemna)

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem

(netto)

7.9

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG od pozostałych

jednostek, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA

NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:

31.12.2022

31.12.2021

a) do 1 miesiąca

1 590

2 183

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

467

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku

924

974

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (brutto)

3 074

3 236

f) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług,

przeterminowane (wielkość ujemna)

-903

-958

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem

(netto)

2 171

2 278

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczą

się z w zakresie od 7 dni do 60 dni. Jednostka posiada odpowiednia politykę w zakresie sprzedaży.

Dzięki temu nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisami na

nieściągalne należności. Kwoty należności prezentowane w bilansie są wartościami netto. Wartość

księgowa netto należności jest zbliżona do wartości godziwej.

Nota Nr 8

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) udzielone pożyczki krótkoterminowe

4 322

- jednostkom powiązanym

4 320

- pozostałym jednostkom

b) inne krótkoterminowe aktywa finansowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

4 323

W roku obrotowym 2022 Soon Energy Poland Spółka z o.o., będąca jednostką stowarzyszoną do

11.04.2022 r., dokonała spłaty pożyczki w kwocie 4,2 mln zł wraz z należnymi odsetkami.

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe stanowią bony towarowe.

Nota Nr 9

9.1

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

31.12.2022

31.12.2021

a) środki pieniężne w kasie

828

787

b) środki pieniężne na rachunkach bankowych

57 503

18 560

c) inne środki pieniężne

786

14 884

w tym: środki pieniężne w drodze

786

14 884

Środki pieniężne, razem

59 117

34 231

9.2

ŚRODKI PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

53 357

31 528

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

5 760

2 703

b1. jednostka/waluta Eur

1 228

588

tys. zł

5 760

2 703

Środki pieniężne, razem

59 117

34 231

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Nota Nr 10

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

327

314

- koszty ubezpieczeń majątkowych

- czynsze

244

230

- abonamenty

- pozostałe

Nota Nr 11

Kapitał zakładowy

KAPITAŁ AKCYJNY

Wartość nominalna jednej akcji = 0,20 zł

Seria/ emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

Wartość

serii/emisji wg

wartości

nominalnej

(w zł)

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

seria A

akcje zwykłe

500 000

01.06.2006

01.01.2006

seria B

akcje zwykłe

281 250

19.01.2007

01.01.2006

seria B (umorzenie akcji)

- 31 599

26.05.2010

Liczba akcji razem

3 748 255

Kapitał akcyjny razem (w zł)

749 651

Struktura własności kapitału zakładowego spółki - w zakresie akcjonariuszy posiadających co

najmniej 5% głosów - na dzień 31.12.2022 roku przedstawia się następująco:

Akcjonariusz

Liczba akcji

wartość w zł

Krzysztof Stepokura

1 131 182

226 236,40

Jacek Foltarz

707 399

141 479,80

Bogusław Marczak

376 500

75 300,00

PKO TFI

208 674

41 734,80

Pozostali ( <5% akcji)

1 324 500

264 900,00

Razem:

3 748 255

749 651,00

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Nota Nr 12

Kapitał zapasowy

KAPITAŁ ZAPASOWY

31.12.2022

31.12.2021

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

18 743

b) inny

27 878

26 557

Kapitał zapasowy, razem

46 621

45 300

Kapitał zapasowy jest tworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad wartością nominalną.

Ponadto kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów zysków generowanych przez jednostkę w latach

poprzednich. Wartość kapitału zapasowego wzrosła w 2022 roku w kwocie 1.320 zł. w wyniku

podziału zysku za rok 2021.

Nota Nr 13

Rezerwy na zobowiązania

31.12.2022

31.12.2021

- Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego

3 388

3 394

- Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

106

- Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe

802

679

- Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego i wyceny

- Rezerwa na wynagrodzenia

162

499

- Rezerwa na koszty procesu sądowego

535

- Rezerwa na koszty - zobowiązanie z tyt. podatku VAT za 2013 rok

698

- Rezerwa na koszty pozostałe

162

130

Rezerwy na zobowiązania, razem

5 386

6 061

13.1

Rezerwa na podatek dochodowy

31.12.2022

31.12.2021

- stan na początek okresu

3 394

3 324

- zwiększenie

- zmniejszenie

- stan na koniec okresu

3 388

3 394

13.2

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

31.12.2022

31.12.2021

- stan na początek okresu

120

- zwiększenie (z tytułu)

utworzenie rezerwy

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

- zmniejszenie (z tytułu)

rozwiązanie rezerwy

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

- stan na koniec okresu

106

13.3

Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe

31.12.2022

31.12.2021

- stan na początek okresu

679

647

- zwiększenie (z tytułu)

802

679

utworzenie rezerwy

802

679

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

802

679

- zmniejszenie (z tytułu)

679

647

wykorzystanie rezerwy

679

647

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

679

647

- stan na koniec okresu

802

679

13.4

Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego i wyceny

31.12.2022

31.12.2021

- stan na początek okresu

- zwiększenie (z tytułu)

utworzenie rezerwy

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

- zmniejszenie (z tytułu)

wykorzystanie rezerwy

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

- stan na koniec okresu

13.5

Rezerwa na wynagrodzenia

31.12.2022

31.12.2021

- stan na początek okresu

499

801

- zwiększenie (z tytułu)

162

499

utworzenie rezerwy

162

499

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

162

499

- zmniejszenie (z tytułu)

499

801

wykorzystanie rezerwy

499

801

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

499

801

- stan na koniec okresu

162

499

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

13.6

Rezerwa na koszty procesu sądowego

31.12.2022

31.12.2021

- stan na początek okresu

535

500

- zwiększenie (z tytułu)

utworzenie rezerwy

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

- zmniejszenie (z tytułu)

500

wykorzystanie rezerwy

500

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

500

- stan na koniec okresu

535

13.7

Rezerwa na koszty - zobowiązanie z tyt. podatku VAT za rok 2013

31.12.2022

31.12.2021

- stan na początek okresu

698

- zwiększenie

- zmniejszenie

- stan na koniec okresu

698

13.8

Rezerwa na pozostałe koszty

31.12.2022

31.12.2021

- stan na początek okresu

130

- zwiększenie (z tytułu)

162

130

utworzenie rezerwy

162

130

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

162

130

- zmniejszenie (z tytułu)

130

wykorzystanie rezerwy

130

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

130

- stan na koniec okresu

162

130

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Nota Nr 14

Zobowiązana długoterminowe

14.1

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) od jednostek powiązanych

b) od pozostałych jednostek

12 730

13 068

zobowiązania długoterminowe z tyt. leasingu środków transportu

486

zobowiązania długoterminowe z tyt. najmu lokali

12 244

13 068

Zobowiązania długoterminowe , razem

12 730

13 068

14.2

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA

BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

31.12.2022

31.12.2021

a) powyżej 1 roku do 3 lat

11 060

10 322

b) powyżej 3 do 5 lat

1 670

2 746

c) powyżej 5 lat

Zobowiązania długoterminowe, razem

12 730

13 068

14.3

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

5 001

2 036

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

7 729

11 032

b1. jednostka/waluta Eur

1 648

2 399

tys. zł

7 729

11 032

Zobowiązania długoterminowe, razem

12 730

13 068

Nota Nr 15

Zobowiązana krótkoterminowe

15.1

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2022

31.12.2021

f) wobec jednostek powiązanych

- z tytułu dostaw i usług

f) wobec pozostałych jednostek

55 517

44 404

- inne zobowiązania finansowe

6 643

6 388

- zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności

44 928

33 809

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

- do 12 m-cy

42 125

31 229

- zobowiązania fakturowane w następnych okresach

2 803

2 580

- zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego

767

928

-zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych

1 801

2 145

- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

880

813

- inne

498

321

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

55 542

44 467

15.2

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

50 607

39 734

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

4 935

4 733

b1. jednostka/waluta tys. Euro

1 052

1 018

tys. zł

4 935

4 682

b2. jednostka/waluta tys. USD

tys. zł

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

55 542

44 467

15.3

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Na dzień bilansowy zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek nie występują.

Informacje o Umowie trójstronnej o multilinię zawartej przez Eurotel S.A oraz jednostkę zależną

Viamind Spółka z o.o.:

Umowa o multilinię zawarta z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą we Wrocławiu. W okresie

sprawozdawczym obowiązywała Umowa zawarta w dniu 19.09.2017 roku, na mocy której bank udzielił

Eurotel S.A. łączny limit do kwoty 3 mln zł umożliwiający spółce zaciągnięcie kredytu w rachunku

bieżącym lub wykorzystanie go w ramach linii gwarancyjnej. Na mocy podpisanego w dniu 1.09.2021

roku aneksu Bank udostępnił limit w ramach umowy Emitentowi oraz spółce od niego zależnej -

Viamind Sp. z o.o. Umożliwia to spółkom Grupy Kapitałowej efektywniejsze wykorzystanie

udzielonego przez Bank limitu. W ramach aneksu Bank zobowiązał się wobec Kredytobiorców

udostępnienia finansowania w łącznej kwocie do wysokości limitu 8.000.000,00 (osiem milionów) zł,

przy czym ograniczono wysokość limitu dla kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 3.000.000,00 (trzy

miliony) zł. Każde wykorzystanie kredytu przez któregokolwiek Kredytobiorcę obniży kwotę, do której

pozostały Kredytobiorca będzie mógł skorzystać z kredytu. Kredyt został udzielony z przeznaczeniem

na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Kredytobiorców z okresem jego spłaty do dnia 31

sierpnia 2022 roku. Każdy z Kredytobiorców jest solidarnie zobowiązany do spłaty należnych Bankowi

kwot. Jednocześnie Bank udostępnił Kredytodawcom Linię Gwarancyjną do limitu w wysokości

8.000.000,00 (osiem milionów) zł. Zabezpieczeniem umowy jest weksel in blanco.

W dniu 30 sierpnia 2022 roku, strony zawarły aneks do umowy wydłużający okres finansowania do

dnia 31 sierpnia 2023 roku. Pozostałe warunki umowy pozostały bez zmian.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

15.4

ZOBOWIĄZANIA Z TYT. BIEZĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO

31.12.2022

31.12.2021

a) podatek dochodowy od osób prawnych

767

928

Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego, razem

767

928

15.5

ZOBOWIĄZANIA PUBLICZNO-PRAWNE

31.12.2022

31.12.2021

a) podatek dochodowy od osób fizycznych

404

230

b) podatek VAT

245

972

c) zobowiązania wobec ZUS

1 119

916

d) składki na PFRON

Zobowiązania publiczno-prawne, razem

1 801

2 145

15.6

ZOBOWIĄZANIA Z TYT. WYNAGRODZEŃ

31.12.2022

31.12.2021

- zobowiązania z tyt. umowy o pracę

862

775

- zobowiązania z tyt. umów cywilno-prawnych

Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń razem

880

813

Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń wynikają z terminu wypłaty wynagrodzeń, który ustalono zgodnie z

Regulaminem na dzień 10. następnego miesiąca. Wynagrodzenia za m-c grudzień 2022 r. zostały

wypłacone w 2023 roku.

15.7

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2022

31.12.2021

rozrachunki pozostałe z pracownikami

zobowiązanie z tyt. programu PPK

zobowiązania z tyt. otrzymanych kaucji

193

197

zobowiązania z tyt. VAT dla podróżnych

zobowiązania z tyt. zawartych umów ubezpieczenia

zobowiązania z tyt. zajęć komorniczych

zobowiązania z tyt. sprzedanych kart podarunkowych

zobowiązania z tyt. płatności pobranych w imieniu operatora

pozostałe

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem

498

321

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Nota Nr 15 a

Zobowiązania finansowe

15a. 1

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania długoterminowe

12 730

13 068

Zobowiązania krótkoterminowe

6 643

6 388

Zobowiązania finansowe, razem

19 373

19 456

Na zobowiązania finansowe składają się zobowiązania wynikające z umów najmu środków transportu

oraz wycenionych zgodnie z MSSF 16 umów najmu lokali wykorzystywanych w sieci sprzedaży

detalicznej, lokalu stanowiącego siedzibę spółki oraz zaplecza magazynowego.

15a. 2

Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali)

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania długoterminowe

12 244

13 068

Zobowiązania krótkoterminowe

6 460

6 237

Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali), razem

18 704

19 305

15a. 3

Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali) o

pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

31.12.2022

31.12.2021

do 1 miesiąca

538

535

od 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 079

1 030

od 3 miesięcy do 1 roku

4 843

4 672

od 1 roku do 5 lat

12 244

13 068

powyżej 5 lat

Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali), razem

18 704

19 305

15a. 4

Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu)

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania długoterminowe

486

Zobowiązania krótkoterminowe

183

151

Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu),

razem

669

151

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

15a. 5

Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu) o

pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

31.12.2022

31.12.2021

do 1 miesiąca

od 1 miesiąca do 3 miesięcy

od 3 miesięcy do 1 roku

138

od 1 roku do 5 lat

486

Zobowiązania z tyt. leasingu środków transportu, razem

669

151

Nota Nr 16

Rozliczenia międzyokresowe

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2022

31.12.2021

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

- długoterminowe

- krótkoterminowe

b) rozliczenia międzyokresowe przychodów

716

- długoterminowe

- krótkoterminowe

716

Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów, razem

716

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW

Nota nr 17

Przychody z działalności operacyjnej

17.1

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA

RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

31.12.2022

31.12.2021

- usługi pośrednictwa sprzedaży usług telekomunikacyjnych

31 229

26 772

w tym: szacunek zmniejszenia przychodów z tyt. spodziewanej

rekalkulacji prowizji

-175

-270

- usługi pośrednictwa sprzedaży usług telewizji satelitarnej

2 616

2 374

- usługi pośrednictwa (finansowe, ubezpieczeniowe)

2 820

1 648

- usługi napraw serwisowych sprzętu Apple

7 431

10 839

- pozostałe usługi

2 770

2 694

W tym, od jednostek powiązanych

110

238

-sprzedaż usług pozostałych

110

238

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

46 866

44 327

17.2

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA

TERYTORIALNA)

31.12.2022

31.12.2021

a) kraj

45 774

42 847

w tym od jednostek powiązanych (sprzedaż kraj)

110

238

b) wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług

1 092

1 480

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

46 866

44 327

17.3

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW

(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

31.12.2022

31.12.2021

- urządzenia Apple

432 589

308 442

- urządzenia inne

4 591

6 579

- pre-paid

3 783

3 639

- telefony

1 361

1 424

- akcesoria do telefonów i urządzeń

51 523

37 732

- pozostałe

5 470

3 884

w tym od jednostek powiązanych

194

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

499 317

361 700

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

17.4

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW

(STRUKTURA TERYTORIALNA)

31.12.2022

31.12.2021

a) kraj

470 304

335 813

w tym od jednostek powiązanych (kraj)

194

b) eksport

c) WDT

29 013

25 887

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

499 317

361 700

Nota Nr 18

Koszty działalności operacyjnej

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

31.12.2022

31.12.2021

a) zużycie materiałów i energii

6 328

8 841

b) usługi obce

29 652

26 766

c) podatki i opłaty

369

326

d) wynagrodzenia

15 042

12 923

e) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

2 860

2 520

f) amortyzacja

7 435

7 075

g) pozostałe

321

239

Koszty według rodzaju, razem

62 007

58 690

Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

-31 981

-28 876

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-5 767

-4 646

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (wielkość ujemna)

-24 259

-25 168

Nota Nr 19

Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY

31.12.2022

31.12.2021

a) zysk z likwidacji aktywów trwałych

b) rozwiązane rezerwy, w tym:

545

553

- zapłata należności

553

- rozwiązanie rezerwy (proces sądowy)

500

c) pozostałe, w tym:

259

149

- spisane zobowiązania

114

- należne kary umowne

- uzyskane odszkodowania

- dofinansowanie z Urzędu Pracy - pomoc COVID

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

- odzyskane należności po umorzeniu

- zwrot kosztów sądowych

- pozostałe

Pozostałe przychody operacyjne, razem

872

734

Nota Nr 20

Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY

31.12.2022

31.12.2021

a) utworzone rezerwy (z tytułu)

- odpis aktualizujący należności

b) pozostałe, w tym:

642

206

- przekazane darowizny

- likwidacja majątku obrotowego

- kary umowne

- koszty sądowe, komornicze, windykacja

- koszty związane z funkcjonowaniem spółki na GPW

- spisane należności

- szkody w majątku obrotowym

- usługa pośrednictwa sprzedaży majątku trwałego

453

- pozostałe

Pozostałe koszty operacyjne, razem

642

212

Nota Nr 21

Przychody finansowe

21a

Przychody ze sprzedaży udziałów

ZYSK ZE SPRZEDAŻY UDZIAŁÓW

31.12.2022

31.12.2021

a) Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej Soon Energy

Poland Spółka z o.o.

9 511

Zysk ze sprzedaży udziałów, razem

9 511

21.1

PRZYCHODY FINANSOWE z tytułu odsetek

31.12.2022

31.12.2021

a. z tytułu udzielonych pożyczek

118

117

- od jednostek stowarzyszonych

117

- od jednostek zależnych

- od jedn. powiązanych (osobowo)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

- od pozostałych jednostek

b. pozostałe odsetki

1 089

135

- od jednostek powiązanych

- od pozostałych jednostek

1 089

135

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

1 207

252

21.2

INNE PRZYCHODY FINANSOWE

31.12.2022

31.12.2021

c) otrzymane dywidendy

3 773

1 500

d) dodatnie różnice kursowe

318

128

e) pozostałe, w tym:

wynagrodzenie z tyt. udzielonych poręczeń

Pozostałe przychody finansowe, razem

4 118

1 674

Nota Nr 22

Koszty finansowe

22.1

KOSZTY FINANSOWE z tytułu odsetek

31.12.2022

31.12.2021

a. od kredytów i pożyczek

b. pozostałe odsetki

303

511

- od jednostek powiązanych

- od pozostałych jednostek, w tym:

303

511

- odsetki od umów najmu (MSSF16)

303

381

- odsetki od zobowiązań z tyt. dostaw i usług

130

Koszty finansowe z tytułu odsetek

303

511

22.2

INNE KOSZTY FINANSOWE

31.12.2022

31.12.2021

c) ujemne różnice kursowe

d) wartość sprzedanych udziałów w jednostce stowarzyszonej

200

e) pozostałe koszty finansowe, w tym:

- prowizja od udzielonych gwarancji bankowych

Koszty finansowe, razem

278

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Nota 23

Podatek dochodowy

23.1.

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

31.12.2022

31.12.2021

1. Zysk brutto

49 872

24 422

2. Różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania

(według tytułów)

-4 331

-1 588

- przychody nie podlegające opodatkowaniu

-4 403

-2 222

- przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi

208

402

- koszty trwale nie będące kosztem uzyskania przychodów

6 757

6 875

- koszty przejściowe nie będące kosztem uzyskania przychodów

2 311

2 368

- koszty podatkowe nie będące kosztami księgowymi

-9 204

-9 011

Podstawa opodatkowania

45 541

22 834

- odliczenia od dochodu

Podstawa opodatkowania po odliczeniach

45 525

22 834

Podatek dochodowy według skali (19%)

8 650

4 338

Odliczenie od dochodu stanowi przekazana darowizna w ogólnopolskiej akcji „Pomagamy Ukrainie”.

Wartość przekazanego sprzętu wynosi 8 tys. zł.

23.2

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

31.12.2022

31.12.2021

1. Stan na początek okresu

804

756

a) odniesione na wynik finansowy

804

756

b) odniesione na kapitał własny

c) odniesione na wartość firmy

2. Zwiększenia

633

804

a) odniesione na wynik finansowy

633

804

b) odniesione na kapitał własny

c) odniesione na wartość firmy

3. Zmniejszenia

804

756

a) odniesione na wynik finansowy

804

756

b) odniesione na kapitał własny

c) odniesione na wartość firmy

4. Stan na koniec okresu, z tyt.:

633

804

- rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe

152

129

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

- rezerwa na koszty fakturowane w roku następnym

- aktualizacja zapasu magazynowego

120

147

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

- wynagrodzenia + ZUS niewypłacone w roku obrotowym

166

240

- różnica między amortyzacją podatkową i bilansową

123

188

- korekta kosztów z tyt. rekalkulacji prowizji

a) odniesione na wynik finansowy,

633

804

b) odniesione na kapitał własny

c) odniesione na wartość firmy

23.3

ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

31.12.2022

31.12.2021

1. Stan na początek okresu

3 394

3 324

a) odniesione na wynik finansowy

3 394

3 324

b) odniesione na kapitał własny

c) odniesione na wartość firmy

2. Zwiększenia

a) odniesione na wynik finansowy

b) odniesione na kapitał własny

c) odniesione na wartość firmy

3. Zmniejszenia

a) odniesione na wynik finansowy

b) odniesione na kapitał własny

c) odniesione na wartość firmy

4. Stan na koniec okresu, z tyt.:

3 388

3 394

- naliczone odsetki

- wynagrodzenie za poręczenia

- pozostałe kary umowne

- różnice przejściowa od kary umownej dla pracownika

- zmniejszenie wartości kosztów prowizji po rekalkulacji

- różnica między amortyzacją podatkową i bilansową

3 353

3 338

a) odniesione na wynik finansowy

3 388

3 394

b) odniesione na kapitał własny

c) odniesione na wartość firmy

Nota Nr 24

Zysk netto przypadający na jedną akcję

ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ

31.12.2022

31.12.2021

Zysk netto (w tys. zł)

41 058

20 062

Liczba akcji na koniec okresu

3 748 255

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

10,95

5,35

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Nota Nr 25

Wartość księgowa na jedną akcję

WARTOŚĆKSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ

31.12.2022

31.12.2021

Wartość księgowa

88 429

66 112

liczba akcji (w szt.)

3 748 255

Wartość księgowa na 1 akcję

23,59

17,64

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyjaśnienia do przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej:

- bilansowa zmiana stanu zobowiązań została skorygowana o zmianę stanu zobowiązań z tytułu

podatku dochodowego (-) 161 tys. zł,

- bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu umowy leasingu (-) 83 tys. zł została przeniesiona

do przepływów z działalności finansowej.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJACE

1. Informacja o instrumentach finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich

instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i

zobowiązań:

AKTYWA FINANSOWE

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

2022

2021

2022

2021

Długoterminowe aktywa finansowe –

udziały

4 603

4 803

4 603

4 803

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe

29 863

25 859

29 863

25 859

Krótkoterminowe aktywa finansowe

4 323

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

59 117

34 231

59 117

34 231

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

2022

2021

2022

2021

Zobowiązania z tytułu leasingu

długoterminowe

12 730

13 068

12 730

13 068

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu

dostaw i usług oraz pozostałe

55 542

44 467

55 542

44 467

Dane o pozycjach pozabilansowych w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym

również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z

wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych

Podsumowanie udzielonych gwarancji na dzień 31 grudnia 2022 roku

w PLN

w Eur

Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali

119 839,25

386 874,97

Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej

1 300 000,00

Razem:

1 419 839,25

386 874,97

Wszystkie gwarancje udzielone zostały na rzecz jednostek niepowiązanych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Ponadto w raportowanym okresie obowiązywały poręczenia:

1/ do łącznej kwoty 4 500 000,00 zł, obowiązujące do dnia 31 grudnia 2022 roku, w którym emitent

zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z

dostaw towaru przez P4 Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała. Poręczenie

jest terminowe i wygasa po 12 miesiącach od daty wymagalności ostatniej faktury wystawionej w

terminie obowiązywania poręczenia od dnia stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku.

2/ do łącznej kwoty 2.000.000,00 zł obowiązujące do dnia 30 czerwca 2023 roku, w którym emitent

zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z

dostaw towaru przez Ingram Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała.

Poręczenie obejmuje również zobowiązania spółki zależnej za towary dostarczone w okresie

obowiązywania umowy poręczenia, za których płatności przypadają po tym terminie.

Wynagrodzenie emitenta z tytułu udzielonych spółce zależnej Viamind Spółka z o.o. poręczeń za

okres 01.01.2022-31.12.2022 roku wynosi 20.115,28 zł

3/ W raportowanym okresie obowiązywał Aneks do Umowy Ramowej na Linię Wielozadaniową z dnia

21 listopada 2016 roku, pomiędzy Santander Bank Polska S.A. zwanym dalej Bankiem, a Soon

Energy Poland Spółką z o. o., stowarzyszoną z Emitentem do dnia 11.04.2022 roku.

W ramach Umowy Bank udostępnił Kredytobiorcy finansowanie w kwocie 7.500.000 zł. Aneksem nr 6

wydłużono okres jego dostępności do dnia 31 sierpnia 2022 roku. Zmianie uległa również wysokość

opłat pobieranych przez Bank za bieżący okres finansowania wynikająca ze zmiany marży Banku.

Dodatkowym zabezpieczeniem umowy jest obowiązek informowania Banku o zakładaniu rachunków

bankowych oraz o zaciąganiu bilansowych i pozabilansowych zobowiązań finansowych (rozumianych

jako kredyty, pożyczki, emisje papierów dłużnych, umowy leasingu, umowy przelewu wierzytelności, w

tym faktoringu, zlecone gwarancje, przyjęte poręczenia lub inne umowy o podobnym charakterze), gdy

pojedyncze zobowiązanie Klienta przekracza kwotę stanowiącą równowartość 1.000.000,00 PLN, z

zastrzeżeniem, że Bank wyraża zgodę na zaciąganie pożyczek od Przystępującego do długu.

Wynagrodzenie emitenta z tytułu udzielonych spółce stowarzyszonej Soon Energy Poland Spółka z

o.o. poręczeń za okres 01.01.2022-31.12.2022 roku wynosi 7.364,58 zł.

W związku ze sprzedażą przez emitenta udziałów Soon Energy Poland Spółka emitent został

zwolniony z gwarancji spłaty kredytu zaciągniętego przez Soon Energy Poland Spółka z o.o..

Wszystkie poręczenia udzielone przez emitenta zostały udzielone jednostkom powiązanym.

3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu

terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

Nie występują.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

4. Informacja o przychodach , kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie

lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

W okresie objętym sprawozdaniem nie zaniechano prowadzenia działalności .

5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

- pozycje nie występują

6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od

dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe

W okresie objętym sprawozdaniem poniesiono nakłady inwestycyjne:

01.01.2022 - 31.12.2022 r.

w tys. zł

Inwestycje w obcych obiektach

158

Środki transportu

Środki trwałe w budowie

Planowane nakłady inwestycyjne w okresie 12 m-cy wynoszą 300 tys. zł.

7. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia

praw i zobowiązań

Podmiotami powiązanymi ze Spółką są:

Spółka zależna „VIAMIND” Sp. z o.o., 2Way Spółka z o.o. jednostka stowarzyszona Soon Energy

Poland Spółka z o.o.(do dnia zbycia udziałów, tj do dnia 11.04.2022 roku) a także członkowie kadry

zarządzającej i nadzorującej oraz bliscy członkowie ich rodzin.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem miały miejsce następujące transakcje z podmiotami

powiązanymi:

a/ Transakcje z jednostkami zależnymi

• W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2022 roku Viamind Spółka z o.o. wypłaciła

jednostce dominującej dywidendę za rok 2021 w kwocie 3.000.000,00 zł.

• W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2022 roku „EUROTEL” S.A. dokonała sprzedaży

na rzecz VIAMIND Sp. z o.o. towarów i usług na ogólną wartość 171 tys. zł .

• W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2022 roku Viamind Spółka z o.o. dokonała

sprzedaży na rzecz Eurotel S.A. towarów i usług na ogólną wartość 487 tys. zł .

Eurotel S.A. obciążyła Viamind Spółka z o.o. kosztami wynagrodzenia z tyt. udzielonych

poręczeń spółce za okres 01.01-31.12.2022 r. wynosi 20 tys. zł.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Na koniec okresu sprawozdawczego saldo zobowiązań wobec jednostki dominującej wynosi

21 tys. zł, saldo należności nie występuje.

Przychody i koszty z tytułu tych transakcji podlegają wyłączeniu w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym.

• W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2022 roku „EUROTEL” S.A. naliczyła odsetki od

udzielonej spółce zależnej 2Way Sp.z o.o. . Łączna wartość naliczonych odsetek w roku

2022 wynosi 1 tys. zł.

Na koniec okresu sprawozdawczego saldo należności z tyt. udzielonej pożyczki wynosi

17 tys. zł.

Przychody i koszty z tytułu tych transakcji podlegają wyłączeniu w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym.

b/ Transakcje z jednostką stowarzyszoną

• W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2022 roku Soon Energy Poland Spółka z o.o.

wypłaciła jednostce dominującej dywidendę za rok 2021 w kwocie 772.800,00 zł

• W okresie sprawozdawczym emitent obciążył spółkę stowarzyszoną Soon Energy Poland

Spółka z o.o. wynagrodzeniem z tyt. udzielonego poręczenia. Wartość wynagrodzenia wynosi

7 tys. zł.

• Na dzień bilansowy saldo należności od Soon Energy Poland Spółka z o.o. wynosi 1 tys. zł.

Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczą transakcji z:

- Członkami Zarządu (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą:

• Emitent wynajmuje od Wiceprezesa Zarządu lokal z przeznaczeniem na cele biurowe.

Wartość usług wynajmu za okres 01.01.-31.12.2022 r. wynosi 29 tys. zł Wartość sprzedaży

towarów wynosi 11 tys. zł.

Na dzień 31.12.2022 r. saldo zobowiązań wynosi 1 tys. zł, saldo należności nie występuje.

• W okresie sprawozdawczym 01.01-31.12.2022 roku Emitent dokonał sprzedaży towarów i

usług na rzecz podmiotu gospodarczego - działalność gospodarcza Prezesa Zarządu Eurotel

SA w kwocie 8 tys. zł oraz dokonał zakupu usług na łączną kwotę 8 tys. zł.

Na dzień 31.12.2022 r. saldo należności wynosi 3 tys. zł, saldo zobowiązań nie występuje.

- Członkami organu nadzorującego (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą:

• W okresie sprawozdawczym 01.01-31.12.2022 roku Emitent dokonał sprzedaży towarów na

rzecz Członków Rady Nadzorczej w łącznej kwocie 27 tys. zł.

Na dzień 31.12.2022 r. saldo należności wynosi 9 tys. zł.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

Nie dotyczy

9. Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

Zatrudnienie w spółce kształtuje się następująco:

Stan na dzień:

31.12.2022 r.

31.12.2021 r.

zatrudnienie ogółem, z tego:

232

218

konsultanci-sprzedawcy

188

176

pracownicy administracji

Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w

skład organów zarządzających i nadzorujących

Wynagrodzenia brutto dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących

wypłacone w okresie 01.01.-31.12.2022 r. wyniosły :

I. Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu:

Członkowie Zarządu

wynagrodzenie

brutto (w zł)

w tym:

wynagrodzenie

zasadnicze

premie

Stepokura Krzysztof

929.180,00

44.000,00

885.180,00

Basiński Tomasz

1.105.180,00

220.000,00

885.180,00

II. Wynagrodzenia wypłacone członkom Rady Nadzorczej:

Członkowie Rady Nadzorczej

wynagrodzenie

brutto (w zł)

Płachta Krzysztof

30.000,00

Foltarz Jacek

30.000,00

Struk Jacek

30.000,00

Parnowski Marek

18.000,00

Paszkiewicz Remigiusz

18.000,00

Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń

- Nie występują

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

10. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń

- Nie występują

11. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu

finansowym za bieżący okres

Nie występują

12. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a

nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Nie występują

13. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i

zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Nie występują

14. Korekty inflacyjne

Niniejsze sprawozdanie finansowe nie podlegało korekcie inflacyjnej.

15. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu

finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi i

opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.

Nie występują

16. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich

przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową,

płynność oraz wynik finansowy i rentowność

Sprawozdanie finansowe w sposób kompletny zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

(MSR/MSSF).

Dane zawarte w niniejszym raporcie wynikają z ksiąg rachunkowych prowadzonych zgodnie z

MSR/MSSF.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

17. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych

tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i

rentowność

W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów podstawowych.

18. Kontynuacja działalności

Spółka będzie kontynuować swoją działalność w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia

bilansowego.

19. Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie

spółek

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.

20. Skutki jakie spowodowałoby zastosowanie do wyceny udziałów i akcji w jednostkach

podporządkowanych metody praw własności oraz wpływ na wynik finansowy

Nie dotyczy

21. Informacje dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Emitent jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej „EUROTEL” S.A.

Jednostką zależną jest spółka „VIAMIND” Spółka z o.o. oraz 2Way Spółka z o.o.

Jednostką stowarzyszoną do dnia 11.04.2022 roku była Soon Energy Poland Spółka z o.o.

22. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Czynniki ryzyka finansowego

Działalność prowadzona przez spółkę naraża ją na różne ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe

(obejmujące ryzyko walutowe i cenowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny

program zarządzania ryzykiem ma na celu minimalizować potencjalnie niekorzystne wpływy na wyniki

finansowe EUROTEL S.A. Zarząd na bieżąco ustala zasady zarządzania ryzykiem oraz politykę

dotyczącą konkretnych dziedzin.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Główne obszary ryzyka występujące w działalności spółki można podzielić na ryzyko zewnętrzne i

wewnętrzne.

Ryzyko wewnętrzne, to przede wszystkim ryzyko kredytowe (kredyt kupiecki) związane ze

współpracą z partnerami tworzącymi własną sieć sprzedaży. Spółka zabezpiecza się przed tym

ryzykiem otrzymując od kontrahentów zabezpieczenia w formie weksli lub innych instrumentów

(gwarancje, poręczenia, wpisy na hipoteki itp.).

Podobne ryzyko dotyczy innych odbiorców towaru, a ryzyko to ograniczane jest poprzez obrót

gotówkowy lub przedpłaty za towar (zwłaszcza w przypadku nowych czy też jednorazowych

kontrahentów). Stosowane są też mechanizmy oferowane przez wyspecjalizowane instytucje jak

ubezpieczyciele wierzytelności o ugruntowanej i sprawdzonej renomie.

Nie są praktykowane instrumenty w postaci factoringu ze względu na wysokie ich koszty w stosunku

do stosowanych marż handlowych (szczególnie w obrocie hurtowym) i wynikający z tego brak

praktycznego zastosowania w związku ze specyfiką rynku na jakim działa Spółka.

Spółka korzysta również z ubezpieczeń linii kredytowych udzielanych swoim klientom.

Wyspecjalizowane instytucje pobierają opłaty za tego rodzaju usługi w zależności od oceny ryzyka.

Skala udzielonych poręczeń związana jest z oceną danego kontrahenta i sytuacją na rynku w branży

w jakiej działa. Wydarzenia związane ze zwiększeniem ryzyka w związku z klęskami żywiołowymi jak

epidemia czy działania wojenne, pokazują, że parametry te mogą się zmieniać w czasie i wpływać na

zdolność do finansowania obrotu gospodarczego. Posiadanie własnych zasobów finansowych lub linii

kredytowych w rachunku bieżącym, może skutecznie zabezpieczać przed chwilową utratą płynności w

takich przypadkach.

Ryzyko zewnętrzne to ryzyko związane ze zmniejszeniem rynku lub jego siły nabywczej oraz ryzyko

wzrostu znaczenia konkurencji.

Ryzyko rynkowe jest związane ze zwiększonym nasyceniem rynku użytkownikami telefonów

komórkowych. Obecnie praktyka gospodarcza wskazuje jednak na prawidłowość wymiany telefonu

komórkowego najczęściej w przedziale od 1 do 3 lat, a więc wystarczającym dla zapewnienia

cykliczności sprzedaży. Przy podobnym nasyceniu rynku, następuje więc naturalna rotacja towarem

gwarantująca stabilność sprzedaży na określonym poziomie.

Ryzyko konkurencji na rynku związane jest z działalnością innych operatorów, czy producentów

sprzętu, którzy intensywnie oddziaływają na rynek oraz innych kanałów sprzedaży w ramach tego

samego operatora czy producenta. Powodować to może ograniczenie wielkości sprzedaży, a

skutkować będzie zmniejszeniem przychodów i zysków.

Istnieje również ryzyko zewnętrzne związane z uzależnieniem od jednego dostawcy, którym jest np.

operator sieci komórkowej lub producent (i wynikającej z tego małej możliwości negocjowania

warunków współpracy) oraz od uzależnienia się od jego oferty, która nie zawsze może być

wystarczająco atrakcyjna dla rynku. Spółka wspomaga ofertę rynkową danego partnera handlowego

swoją wartością dodaną poprzez realizację wytycznych dotyczących oczekiwanych celów i

standardów obsługi klienta. Od operatora czy producenta sprzętu (telefonów) zależy jednak w

największym stopniu ostateczny efekt sprzedażowy.

Ograniczenia dotyczące wielkości sieci, jak i uzależnienie od jednego dostawcy jest częściowo

niwelowane przez możliwość współpracy i rozwoju również w ramach sieci innych operatorów, jeśli

działalność taka nie jest prowadzona przez jeden i ten sam podmiot gospodarczy. Eurotel SA

skorzystała z tego prawa przejmując sieć działającą w ramach operatora PLAY, tworząc Grupę

Kapitałową ze spółką Viamind Sp. z o.o.. Ta sama spółka prowadzi również sprzedaż w sieci salonów

MiMarkt z ofertą Xiaomi.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Współpraca w innych obszarach działania i rosnąca skala tego zjawiska oraz podejmowane kroki w

celu poszukiwania kolejnych aktywności, mają służyć minimalizowaniu wspomnianego efektu

uzależnienia od jednego partnera. Przykładem tego jest m.in. współpraca z Apple i prowadzenie sieci

salonów sprzedaży tego producenta. Prowadzone są działania w celu rozwijania i dalszego

zacieśniania tej współpracy jak dalszy rozwój serwisu sprzętu Apple (czyli obszar usług, a nie

sprzedaży) oraz oferty dla biznesu.

W opinii Zarządu obecnie nie istnieje jeden dominujący partner, z którym prowadzona obecnie

działalność handlowa jest ze względu na swoją skalę działania przeważająca nad innymi i stwarzająca

przez to zagrożenie całkowitego uzależnienia się od takiego partnera i wynikające z tego ryzyka w

szczególności związane z dalszym funkcjonowaniem danej spółki. Skala współpracy z Apple jest

oczywiście znacząca i dominująca w spółce, jednak prowadzona pozostała działalność z trzema

operatorami (T-Mobile oraz Canal+ w ramach Eurotel SA oraz Play w ramach spółki zależnej Viamind

Spółka z o.o.) Spółka zależna współpracuje również producentem sprzętu Xiaomi, co pozwala mówić

o pewnym rozłożeniu ryzyka i bezpieczeństwie prowadzonej działalności. Brak uzależnienia dotyczy tu

nie tylko kontrahenta ale i branży, gdyż spółki grupy współpracują z producentami sprzętu jak i

operatorami telekomunikacyjnymi.

Ryzyko rynkowe

Ryzyko zmiany kursów walut

Przychody i koszty Grupy wyrażone są w walucie polskiej. Natomiast część kosztów z tytułu czynszów

określana jest często w EURO, która jest walutą często stosowaną w umowach najmu zwłaszcza w

przypadku wynajmujących powierzchnie w galeriach handlowych. Istnieje element ryzyka związany z

wahaniem kursu waluty. Zniknięcie tego czynnika nastąpi po wejściu Polski do strefy Euro.

Ryzyko walutowe dotyczy salonów własnych, a ich udział w całości sieci sprzedaży wynosi ok. 25-

30%. Nawet przy założeniu, że większość z nich jest wyliczana w walucie, wpływ tego czynnika nie

powinien być kluczowy dla wyniku całej sieci, choć będzie miał oczywiście znaczenie dla kosztów

sprzedaży.

W działalności gospodarczej związanej z obrotem towarem i rozliczeniami, ryzyko walutowe

praktycznie nie występuje, gdyż towary kupowane są zwykle już przeliczone na złotego przez polskich

dystrybutorów. W przypadku transakcji zagranicznych, praktykuje się szybkie transakcje rozliczające

daną operację handlową w jak najkrótszym czasie, dzięki czemu możliwe jest zminimalizowanie

wystąpienia różnic w kursach walut. Osiąga się to poprzez ustalanie kursów transakcyjnych lub

przedpłaty za towar. Transakcji tego rodzaju niezależnie od wspomnianych mechanizmów jest w

praktyce jednak niewiele.

Ryzyko zmiany stopy procentowej

Ryzyko zmiany stopy procentowej wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede

wszystkim zobowiązań z tytułu leasingu (lub kredytów) opartych o zmienną stopę procentową. Ze

względu na niskie stopy procentowa w poprzednim okresie, ryzyko istotnego wzrostu zobowiązań

było nieznaczne. Obecnie sytuacja będzie ulegała zmianie (w związku z podwyżkami stóp) i ryzyko to

będzie większe (jak również koszty takiej działalności).

Stopy kredytowe jakie spółka wynegocjowała są na niskim poziomie (marży instytucji finansowej), co

w połączeniu z niskimi stopami referencyjnymi na rynku powodowało, że koszt pieniądza był

stosunkowo atrakcyjny i pozwalał na bezpieczne finansowanie bieżących potrzeb w tym zakresie.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Obecnie sytuacja uległa jednak diametralnej zmianie i w przyszłości również należy spodziewać się

dalszego wzrostu kosztów obsługi finansowej. Spółka korzysta z finansowania zewnętrznego w

niewielkim stopniu i zwykle incydentalnie. Spółki wykorzystują własne środki obrotowe lub posiłkuje się

kredytami kupieckimi dla prowadzenia działalności gospodarczej linii kredytowej w rachunku bieżącym

spółka nie korzysta. Ryzyko zmiany stóp procentowych jest więc dla spółki niewielkie.

Ryzyko cenowe

Ceny na produkty promocyjne i dotyczące oferty operatora, ustalane są ogólnie przez operatora sieci

komórkowej. Ceny elektroniki użytkowej (a zwłaszcza telefonów) na wolnym rynku (nie promocyjne),

podlegają szybkim i częstym zmianom. Zakup większej ilości takiego towaru jest korzystny ze względu

na możliwość otrzymania lepszego rabatu oraz posiadanie pełnej oferty w sytuacji jego braków na

rynku. Zwiększa to jednak ryzyko, że nie uda się wyprzedać zapasu, przed obniżką ceny takiego

towaru lub zostanie się z zapasem, który trudno będzie sprzedać w sytuacji, kiedy poprawi się

dostępność danego towaru czy zmieni się jego cena.

Zmiany kursów walut przekładać się mogą na zmiany cen zakupu i w konsekwencji sugerowanych cen

detalicznych w związku z tym, że towar produkowany jest i dostarczany do Polski z zagranicy.

Towar służący do sprzedaży w salonach iDream jest w pewnym stopniu zabezpieczony przed

ryzykiem utraty jego wartości, gdyż występuje częściowy mechanizm ochrony stanów magazynowych.

Obwarowany jest on jednak pewnymi warunkami, których spełnienie należy do zadań Eurotel, ale i tak

nie zabezpiecza w każdym przypadku przed wspomnianymi zmianami cen w pełni.

W związku z wysoką inflacją w ostatnim okresie, występować może tendencja do zmian cen przez

producentów towaru w celu urealnienia jego wartości. Spółka nie ma możliwości wpływania na ceny w

dowolnym zakresie aby dopasować się np. do zwiększonych kosztów działania w związku z inflacją,

gdyż są to ceny usług określane przez ich dostawców albo sugerowane ceny detaliczne, które

określane są rynkowo przez producentów. Zmiany w tym zakresie zwykle powodują zmniejszenie

marzy albo brak możliwości realnej sprzedaży w związku z nieatrakcyjnością cenową tak zmienionej

oferty.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe dotyczy wszystkich transakcji sprzedaży, ale szczególnie związane jest z

rozliczeniami z partnerami sieci, gdyż ostateczna wartość zadłużenia jest możliwa do określenia

dopiero po pewnym czasie, co związane jest z rozliczeniami różnic w cenach telefonów. Spółka

prowadzi bieżący monitoring sytuacji finansowej odbiorców, jak również stara się prognozować

możliwe zadłużenia. Odbywa się to poprzez zarządzanie limitami kredytów kupieckich dla odbiorców

oraz terminami płatności. W tych analizach uwzględnia się historyczne poziomy sprzedaży danego

partnera oraz jego potencjał na rynku.

Zabezpieczenia rozliczeń stanowią dodatkowo weksle lub poręczenia osób fizycznych, czy też

gwarancje bankowe w przypadku niektórych, większych podmiotów. Istnieje procedura nawiązywanie

współpracy z nowymi partnerami, która pozwala na zmniejszenie poziomu takiego ryzyka poprzez

ocenę jego zdolności kredytowej.

Ryzyko kredytowe dla spółki związane z ewentualnym brakiem zdolności do spłaty przez nie

otrzymanych kredytów jest niewielkie w związku z posiadaniem przez te spółki własnych środków

obrotowych, kredytów kupieckich u dostawców, które są podstawą finansowania obrotu oraz

rentownej działalności.

Ryzyko utraty płynności

Zarząd Eurotel SA monitoruje wykorzystanie i dostępność środków obrotowych spółki na podstawie

przewidywanych przepływów pieniężnych. W związku z dynamicznym charakterem prowadzonej

działalności, Spółka zapewnia dodatkowo elastyczność swojego finansowania dzięki przyznanej linii

kredytowej i posiadaniu kredytów kupieckich. W ramach linii kredytowej funkcjonuje limit przeznaczony

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

na gwarancje bankowe płatności (zwykle czynszu, ale i towarowe) oraz limit gotówkowy. Proporcja

między limitami oraz stopień ich wykorzystania leżą w kompetencji Zarządu. Informacje o posiadanych

liniach kredytowych i innych instrumentach finansowych wykorzystywanych przez spółkę, są opisane

w niniejszym Raporcie rocznym za 2022 rok.

Zarządzanie kapitałem

Za posiadany kapitał Spółka uważa kapitał własny. Utrzymywany przez nią kapitał własny spełnia

wymogi określone w Kodeksie spółek handlowych oraz w ustawie o obrocie instrumentami

finansowymi i brak jest innych nałożonych zewnętrznie wymogów kapitałowych.

Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania

działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych

zainteresowanych stron. Eurotel S.A. posiada wystarczającą ilość środków płynnych niezbędnych do

terminowego regulowania zobowiązań. Ryzyko opóźnień w regulowaniu zobowiązań jest minimalne.

Polityka zarządzania kapitałem Spółki wynika z corocznie weryfikowanych założeń postępowania w

tym zakresie w danym roku obrotowym.

Podstawowym kryterium doboru instrumentów finansowych oraz ich struktury jest bezpieczeństwo

lokat, a w następnej kolejności ich rentowność z uwagi na fakt, że Spółka jest instytucją zaufania

publicznego. Płynne środki finansowe Spółki są lokowane (jeśli jest taka decyzja) w instrumenty

krótkoterminowe o wysokiej płynności (krótkoterminowe lokaty bankowe). Rezultaty zarządzania

środkami finansowymi są na bieżąco raportowane.

W ubiegłym okresie, w związku z ujemnym w praktyce oprocentowaniem lokat, strategią spółki było

wykorzystanie posiadanych środków obrotowych w jak największym stopniu w ramach Spółki np.

poprzez zakupy towaru albo spłatę zobowiązań w taki sposób, aby wolne środki obrotowe były

wykorzystane w jak największym stopniu. W związku ze zmianami na rynku oprocentowania lokat,

nastąpiło powrócenie do inwestowania na wcześniej stosowanych zasadach czyli w renomowanych

instytucjach bankowych i zwykle w krótkim okresie czasu (zwykle na 2-3 miesiące).

Nie są prowadzone inwestycje w papiery wartościowe niezależnie od ich charakteru i poziomu zysku

do ich bezpieczeństwa.

Nie są kupowane ani nie jest prowadzony obrót krypto walutami przez Spółkę.

Wypracowane środki własne po zakończeniu roku obrotowego podlegają uchwale o ich podziale i

wypłacie dla akcjonariuszy, co jest jednym z punktów ZWZA i leży w kompetencji akcjonariuszy.

Ryzyko poprawności interpretacji systemów podatkowych

Częste nowelizacje, niespójność oraz brak jednolitej interpretacji przepisów prawa podatkowego

pociągają za sobą ryzyko związane z otoczeniem podatkowym w jakim Spółka prowadzi działalność.

Aktualnie w Eurotel SA nie jest prowadzona żadna kontrola skarbowa. Natomiast w sytuacji

ewentualnego zakwestionowania przez organy skarbowe dokonywanych przez Spółkę rozliczeń

podatkowych, w związku z rozbieżnościami lub zmianami interpretacji bądź niejednolitym

stosowaniem przepisów prawa podatkowego przez różne organy administracji podatkowej, Spółka

może zostać obciążona stosunkowo wysokimi karami.

W naszej ocenie obciążone dużym ryzykiem może być także ewentualne kwestionowanie przez

Urzędy Skarbowe rozliczeń podatkowych kontrahentów z którymi Spółka ma podpisane umowy lub

współpracuje, co może narazić również samą Spółkę na negatywne konsekwencje takich sytuacji ze

strony organów kontrolnych, gdyż takie sytuacje występują na rynku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Biorąc pod uwagę stosunkowo długi okres przedawnienia zobowiązań podatkowych, oszacowanie

ryzyka podatkowego jest szczególnie utrudnione, niemniej ziszczenie się ryzyka opisanego powyżej

może mieć istotny negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową lub wyniki działalności Spółki.

Ponadto, z uwagi na prowadzenie działalności przez Spółkę w różnych jurysdykcjach (w ramach UE),

działalność Spółki może być narażona na negatywne skutki m.in. ewentualnej niestabilności regulacji

prawa podatkowego obowiązującego w tych państwach, rozbieżność ich interpretacji, a także

niekorzystne interpretowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania czy inne zastrzeżenia

związane z zachowaniem należytej staranności wg szeroko pojętej definicji w tym zakresie. Ziszczenie

się opisanych powyżej ryzyk może mieć istotny negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową

lub wyniki Spółki.

Spółka na bieżąco kontroluje możliwość wystąpienia tego rodzaju ryzyk, opierając swoją działalność

handlową na podstawie własnych procedur wypracowanych przez lata i w oparciu o dostępne

wytyczne i narzędzia służące weryfikacji kontrahentów. W opinii Spółki prowadzona przez nią

działalność w tym zakresie spełnia, a w wielu przypadkach nawet przekracza stosowane standardy w

tym zakresie na rynku, co jednak nie eliminuje całkowicie odmiennych interpretacji ze strony różnego

rodzaju organów kontrolnych.

Ryzyko zewnętrzne związane z klęskami żywiołowymi

Wpływ klęsk żywiołowych i innych zdarzeń losowych na Spółkę zależy od zasięgu zjawiska, jego

intensywności oraz czasu trwania. Każda epidemia wpływać może zarówno bezpośrednio na samą

działalność gospodarczą Spółki (ograniczania w funkcjonowaniu salonów sprzedaży), ale również

oddziaływać może w otoczeniu rynkowym m.in. przez odgórne przepisy dotyczące przemieszczania,

limitów osób w salonach oraz innych ograniczeniach i wynikających z tego mniejszych możliwości

generowania przychodów. Czas trwania zjawisk o takim charakterze jest nieznany i trudny do

zaplanowania, a Spółka może przez dłuższy czas być przez to pozbawiona dochodów. Dodatkowo

zasięg zjawiska i jego oddziaływania na producentów i dostawców sprzętu w większości znajdujących

się w Chinach (oraz w innych miejscach składowania i transportu towaru) jest istotny w branży, w

której działa Spółka, dlatego wpływ takich zjawisk jest nie tylko znaczący, ale i może być rozciągnięty

w długim okresie czasu nawet po zakończeniu samego bezpośredniego zagrożenia epidemicznego.

Ryzyko związane z sytuacją wojny w Ukrainie

Wpływ działań wojennych o charakterze nieprzewidywalnym i globalnym jest trudny do oszacowania,

gdyż nieznana jest jego dalsza skala oraz czas trwania. Bezpośredniego wpływu na działalność Spółki

w opinii Zarządu nie ma, gdyż Spółka działa głównie na rynku polskim i współpracują z partnerami,

którzy nie pochodzą z terenów Ukrainy czy Rosji (dostawcy jak i kluczowi klienci). Pośredni wpływ

działań wojennych w zależności od skali ich działania, może jednak wpływać pośrednio na wyniki

spółek, gdyż pogorszenie się nastrojów społecznych, czy też wzrost inflacji wywoływanej różnymi

czynnikami związanymi z tym konfliktem, mogą zmieniać preferencje konsumenckie lub po prostu

ograniczać możliwości zakupu oferowanego towaru (np. z racji wzrostu kosztów finansowania). Z

drugiej strony można zakładać, że część obywateli Ukrainy, którzy znaleźli się na terytorium Polski,

będzie potrzebowała prędzej czy później sprzętu (towaru) znajdującego się w ofercie Spółki, co może

być czynnikiem napędzającym sprzedaż.

Spółka działa w branży, która w okresach ograniczeń w gospodarce jest kluczowa dla zapewnienia

możliwości pracy i życia w sposób zdalny. Dodatkowo posiada zasoby środków własnych,

stanowiących zabezpieczenie na wypadek przerwania łańcuchów dostaw lub braku możliwości

generowania zysku. Czas w jakim działalność spółki będzie mogła być prowadzona, zależeć będzie

od intensywności ograniczeń oraz ich charakteru.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

Ryzyko dotyczące bezpieczeństwa cybernetycznego

W świecie coraz większego uzależnienia od komunikacji cyfrowej, oparciu systemów funkcjonowania i

zarządzania przedsiębiorstwem na infrastrukturze informatycznej oraz prowadzenie działalności

handlowej w obszarze e-commerce, szczególnego znaczenia nabiera zapewnienie bezpieczeństwa

związanego z cyberatakami lub losowo mogącymi wystąpić awariami.

Zależność normalnego funkcjonowania Spółki to nie jedyny obszar krytyczny związany z tym

ryzykiem, gdyż z racji posiadania dostępu do wielu danych osobowych w związku z prowadzoną

działalnością gospodarczą, możliwe jest narażenie się na różnego rodzaju próby ataku w celu

nieuprawnionego dostępu do tych danych.

Spółka na bieżąco monitoruje status swoich systemów zabezpieczających, korzystając z własnego

doświadczenia, usług firm zewnętrznych jak i specjalistycznego oprogramowania służącego

zabezpieczeniu w tych obszarach działalności. Na bieżąco aktualizowane są zabezpieczenia aby

dostosować je do zmieniających się wymagań rynkowych w tym zakresie. W opinii Zarządu

użytkowane systemu zapewniają bezpieczeństwo w zakresie cyberataków, co jednak nie wyklucza ich

wystąpienia i wynikających z tego różnego rodzaju konsekwencji. W przypadku prób takich działań z

zewnątrz, kluczowe jest ich jak najszybsze zidentyfikowanie oraz podjęcie działań w celu

zapobieżeniu negatywnym skutkom takich zdarzeń.

23. Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających

konsolidacji.

Grupę kapitałową w 2022 roku stanowi Jednostka Dominująca „EUROTEL” S.A. oraz:

Jednostka zależna – Viamind Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną;

Jednostka zależna – 2Way Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną;

Jednostka stowarzyszona – Soon Energy Poland Spółka z o.o. – konsolidacja metodą praw

własności.

Informacje o spółkach zależnych zostały przedstawione w Nocie Nr 4.

24. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia

jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Emitenta,

inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.

W roku obrotowym 2022 nastąpiły zmiany w strukturze jednostki.

W dniu 11 kwietnia 2022 roku Eurotel SA dokonała sprzedaży wszystkich udziałów posiadanych w

jednostce stowarzyszonej Soon Energy Poland Spółka z o.o. Łączna wartość posiadanych udziałów

wynosiła 200 tys. zł. Wartość transakcji sprzedaży wyniosła 9.511 tys. zł

Sprzedaż udziałów Soon Energy Poland Spółka z o.o. wpłynęła na wyłączenie z konsolidacji jednostki

stowarzyszonej.

Po dniu 11 kwietnia 2022 roku „EUROTEL” S.A. tworzy Grupę kapitałową jako jednostka dominująca

dla spółek zależnych:

- Viamind Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (100% udziałów);

- 2Way Sp. z o.o.z siedzibą w Gdańsku (100% udziałów).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

25. Stanowisko Zarządu Eurotel S.A. odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej

publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w

raporcie okresowym w stosunku do wyników prognozowanych.

Emitent nie publikował prognoz finansowych na 2022 rok co jest związane ze zmiennym charakterem

jego działalności i brakiem wpływu na decyzje partnerów handlowych z którymi współpracuje.

26. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty

zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień

przekazania raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich

procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających ich

procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz wskazanie

zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania

poprzedniego raportu kwartalnego.

Od przekazania poprzedniego raportu okresowego nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji

przez akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej

5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.

Akcjonariusze posiadający bezpośrednio i pośrednio ponad 5% akcji wg stanu na dzień przekazania

raportu za 2022 rok.:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

% głosów na

WZA

Krzysztof Stepokura

1 131 182

30,18%

Jacek Foltarz

707 399

18,87%

Bogusław Marczak

376 500

10,04%

PKO TFI

208 674

5,57%

27. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez

osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, zgodnie z posiadanymi przez Emitenta

informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.

Od przekazania poprzedniego raportu okresowego nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji

przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta.

Aktualny stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące wg stanu na dzień

przekazania raportu za 2022 roku.:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

% głosów na

WZA

Krzysztof Stepokura

1 131 182

30,18%

Jacek Foltarz

707 399

18,87%

Tomasz Basiński

115 000

3,07%

Marek Parnowski

72 000

1,92%

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

28. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Z informacji posiadanych przez Zarząd Eurotel S.A. wynika, że Spółka nie jest stroną w

postępowaniach sądowych, arbitrażowych i administracyjnych których wartość stanowi co najmniej

10% kapitałów własnych.

29. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną jednej lub wielu

transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały

zawarte na innych warunkach niż rynkowe

Nie wystąpiły takie transakcje. Transakcje rynkowe z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione

powyżej.

30. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub przez jednostkę przez niego zależną poręczeń

kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce

zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi

równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.

W raportowanym okresie obowiązywały poręczenia: