eurotel_2023-12-31

–

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

na dzień 31 grudnia 2023 r.

za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

2

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ......................................................................... 3

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................................................... 23

SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................. 25

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................. 26

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................... 27

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................. 29

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................... 49

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJACE ...................................................................................................... 55

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

3

WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

Za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2023 roku

1. Nazwa podmiotu: „Eurotel” Spółka Akcyjna

Siedziba podmiotu: 80-126 Gdańsk, ul. Myśliwska 21

Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000258070

Regon: 191167690

NIP: 586-158-45-25

Podstawowy przedmiot działalności :

Usługi pośrednictwa w sprzedaży

Sprzedaż hurtowa pozostała, PKD 4666Z

2. Czas trwania Spółki - nieoznaczony;

„Eurotel” S.A. powstała wskutek przekształcenia „Eurotel” Spółka z o.o. z dniem 01 czerwca 2006 r.

3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 r.,

porównywalne dane finansowe dotyczą okresu od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku.

4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej emitenta:

Skład Zarządu na dzień 31.12.2023 roku był następujący:

Prezes Zarządu

Krzysztof Stepokura

Wiceprezes Zarządu

Tomasz Basiński

W raportowanym okresie nie nastąpiła zmiana w składzie Zarządu Spółki.

W roku 2015 Zarząd udzielił prokury łącznej Panu Marcinowi Bajdzie oraz Pani Beacie Milczewskiej.

W roku obrotowym 2022 nie nastąpiły zmiany w tym zakresie.

W roku obrotowym 2023 Zarząd Spółki odwołał prokurę udzieloną Panu Marcinowi Bajdzie.

Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2023 roku:

W dniu 26 kwietnia 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie

powołania na trzyletnią kadencję Członków Rady Nadzorczej:

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

4

1.Krzysztof Płachta – Przewodniczący Rady Nadzorczej

2.Jacek Foltarz - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

3.Marek Parnowski – Członek Rady Nadzorczej

4.Aleksander Sobina – Członek Rady Nadzorczej

5.Grzegorz Pułkotycki – Członek Rady Nadzorczej

Z dniem 1 stycznia 2024 roku nastąpiła zmiana składu Rady Nadzorczej:

Z uwagi na złożoną rezygnacją z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej przez Pana

Krzysztofę Płachtę z dniem 31 grudnia 2023 roku, Rada Nadzorcza Eurotel S.A. postanowiła

uzupełnić skład Rady Nadzorczej i wybrać w drodze kooptacji Pana Rafała Rasmusa na Członka

Rady Nadzorczej Eurotel S.A. z dniem 1 stycznia 2024 roku

W roku obrotowym 2023 nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu.

Skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2023 roku:

Przewodniczący

Grzegorz Pułkotycki (niezależny)

Członek

Krzysztof Płachta

Członek

Jacek Foltarz

Skład Komitetu Audytu na dzień publikacji Raportu Rocznego:

Grzegorz Pułkotycki

Marek Parnowski

Rafał Rasmus,

przy czym wszyscy członkowie KA są członkami niezależnymi oraz posiadają kwalifikacje zarówno w

zakresie branży w jakiej działa Emitent jak i w dziedzinie finansów.

5. W skład przedsiębiorstwa emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne.

6. Skład Grupy kapitałowej EUROTEL S.A.

Na dzień 31.12.2023 roku emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, z uwagi

na udziały w spółkach:

a/ w jednostkach zależnych:

Viamind Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie – udział w spółce 100%;

2Way Spółka z o.o. z siedzibą w Gdańsku – udział w spółce 100%;

7. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek.

8. Raport biegłego rewidenta o jednostkowym sprawozdaniu finansowym obejmującym okres od

01.01.2023 do 31.12.2023 r. wraz z raportem uzupełniającym została przekazana wraz z raportem

rocznym Spółki.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

5

9. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku zawiera jednostkowe

dane finansowe Emitenta. Spółka jest jednostką dominującą Grupy EUROTEL S.A. i sporządziła

również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień

bilansowy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący

się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w

zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF,

które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości

Finansowej („KIMSF”).

Porównywalne dane finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 roku oraz na

dzień 31 grudnia 2022 roku zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia

sprawozdania finansowego.

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jest złoty polski, wszystkie dane przedstawia się w tysiącach

złotych, chyba, że zaznaczono inaczej.

Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne

pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej oraz Sprawozdania z zysków lub strat i innych

całkowitych dochodów.

10. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Spółki nie stwierdza,

na dzień podpisania sprawozdania finansowego, istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby

na zagrożenie dla możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu

bilansowym, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia

przez nią dotychczasowej działalności.

11. Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem

wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej.

Najistotniejsze ze stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w

punkcie 11.3.

11.1. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Spółka dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób

oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

6

założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości

bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie bieżącego lub kolejnego roku obrotowego, omówiono

poniżej:

- szacowana utrata wartości firmy

Spółka „EUROTEL” S.A. corocznie przeprowadza test sprawdzający, czy nastąpiła utrata wartości w

odniesieniu do wartości firmy i dokonuje na każdy dzień bilansowy analizy czy istnieją przesłanki

wskazujące na to, że aktywa utraciły swoją wartość.

Przeprowadzone w bieżącym roku testy na utratę wartości niematerialnych nie wykazały konieczności

dokonania odpisów aktualizujących wartości firmy.

Przeprowadzone w latach ubiegłych testy na utratę wartości firmy zidentyfikowały przesłanki

wskazujące na utratę wartości firmy, sieci handlowe segmentu Canal+. Wartość bilansowa wartości

firmy tego segmentu wynosi 0,00 zł

Przeprowadzenie takiego testu po istotnych zmianach w stanie lub wartości majątku może mieć

miejsce również w trakcie roku obrotowego. Emitent na bieżąco analizuje sytuację i w przypadku

przesłanek kwalifikujących do badania posiadanych składników majątku, przeprowadzi takie badanie.

- szacowana utrata wartości aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki na to, że mogła nastąpić

utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów.

Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji i są testowane corocznie

pod kątem możliwej utraty wartości, aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty

wartości ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich

wartości bilansowej.

- szacowana rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe szacuje się przy zastosowaniu metod aktuarialnych.

- szacowane okresy ekonomicznej użyteczności

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie aktualnej wiedzy dotyczącej

przewidywanego okresu użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości

niematerialnych. Przewidywany okres użytkowania podlega corocznej weryfikacji.

Przy początkowym określaniu, jak i przy późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania

składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:

- oczekiwane zużycie fizyczne,

- technologiczną utratę przydatności,

- okres użytkowania podobnych aktywów,

- okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochodzących ze składników aktywów.

Wcześniejsze szacunki i założenia są niepewne i mogą ulec zmianie, również na skutek czynników,

na które Spółka nie ma wpływu. Jeżeli szacowany okres użytkowania ulega skróceniu, Spółka

amortyzuje pozostałą wartość składnika aktywów trwałych przez zweryfikowany okres jego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

7

użytkowania. Analogicznie, gdy przewidywane zmiany technologiczne lub inne zachodzą wolniej niż

oczekiwano, okres użytkowania grupy aktywów może zostać wydłużony w oparciu o okres

użytkowania nowych składników należących do tej grupy aktywów trwałych. Może to spowodować

obniżenie kosztu amortyzacji w okresach przyszłych. Szacunki Zarządu dotyczące okresu

użytkowania składników aktywów trwałych mają również wpływ na wynik na i ich sprzedaży bądź

likwidacji.

- składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w

przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie

uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się

nieuzasadnione.

- wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się

wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka

kieruje się profesjonalnym osądem.

- ujmowanie przychodów

Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” – w

wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za towary i usługi

dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od

towarów i usług.

11.2. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania

finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za

rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem nowych standardów i interpretacji

obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF

17 (opublikowano 25 czerwca 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)

rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) -

mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub

później;

• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek

pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów

rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

8

• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: Początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 -

Informacje porównawcze zatwierdzone w UE w dniu 9 września 2022 r. (obowiązujący w odniesieniu

do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później).

Nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku,

nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie

weszły jeszcze w życie:

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) –

zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie

zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego

sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem

a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września

2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone

bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i

długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty

wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do

dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające

zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 16 „Leasing”: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu

zwrotnego, wydany w dniu 22 września 2022 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania

finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później).

Spółka nie zdecydowała na wcześniejsze zastosowanie żadnego z wyżej wymienionych standardów,

interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Zarząd jest

w trakcie analizy wpływu powyższych standardów na sprawozdanie finansowe Spółki. Zarząd nie

przewiduje, by opisane wyżej standardy mogły mieć istotny wpływ na dane finansowe Spółki w

okresie, kiedy zostaną po raz pierwszy zastosowane.

11.3. Najistotniejsze zasady wyceny stosowane przez Jednostkę

Wartości niematerialne

W pozycji tej ujęte są nabyte przez jednostkę, zaliczone do aktywów trwałych prawa nadające się do

gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż

rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki oraz wartość firmy.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

9

1) wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu nabycia nad udziałem Spółki w wartości godziwej możliwych

do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nabytej jednostki na dzień

nabycia.

Wartość firmy nie podlega amortyzacji, lecz podlega corocznym testom pod kątem utraty wartości i

ilekroć występują czynniki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości jednostki, dla której wartość

firmy jest przypisana, dokonuje się jej odpisów.

Wartość firmy jest wykazywana w bilansie według kosztu pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty

wartości.

Ewentualna utrata wartości jest rozpoznawana w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w

kolejnych okresach.

2) Inne wartości niematerialne

Pozostałe wartości niematerialne wykazane w sprawozdaniu finansowym wycenione zostały według

cen nabycia lub kosztów wytworzenia i pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne obliczone

według stawek odzwierciedlających okres ich użytkowania oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.

Na dzień nabycia składnika wartości niematerialnych ustala się metodę amortyzacji oraz stawkę

amortyzacji rocznej odzwierciedlającą przewidywany okres użytkowania danego składnika aktywów.

Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika

aktywów wynoszący:

Koncesje, patenty, licencje i podobne – od 2 do 5 lat,

Autorskie i pokrewne prawa majątkowe – 2 lata.

Wartości niematerialne o nieokreślonych okresach użytkowania, nie podlegają amortyzacji, są

natomiast poddawane testom na utratę wartości.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień ujęcia w księgach rachunkowych w cenie nabycia lub

koszcie wytworzenia.

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia,

pomniejszonych o dotychczas naliczone odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.

Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako

odrębny środek trwały (tam gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z

tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można

wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do

rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Zakończenie

amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z

MSSF 5 lub gdy zostanie usunięty z bilansu.

Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych stanowiące różnice pomiędzy przychodami ze

sprzedaży i wartością bilansową zbywanego środka trwałego ujmowane są sprawozdaniu z zysków

lub strat i innych całkowitych dochodów .

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

10

Środki trwałe w budowie wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W przypadku

stwierdzenia utraty wartości środka trwałego w budowie dokonuje się odpisu aktualizującego

doprowadzającego jego wartość do wartości odzyskiwalnej.

Amortyzacja obecnie użytkowanych składników aktywów trwałych jest naliczana metodą liniową przez

szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów dla nowoprzyjętych środków trwałych

wynoszący:

Budynki i budowle – od 10 do 40 lat,

Obiekty inżynierii lądowej i wodnej – do 20 lat,

Maszyny i urządzenia – od 2 do 5 lat,

Środki transportu – od 3 do 6 lat,

Narzędzia, przyrządy i wyposażenie – 5 lat

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem

dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych,

aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o

przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego

składnika aktywów.

Leasing

Leasing to umowa lub część umowy, w której dochodzi do przekazania prawa do użytkowania

składnika aktywów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Zgodnie z MSSF16 by dana umowa zinterpretowana została jako umowa leasingu, nie musi być

nazwana umową leasingu w rozumieniu kodeksu cywilnego. Umową leasingu będzie również umowa

najmu i dzierżawy w rozumieniu kodeksu cywilnego a także każda inna umowa, na podstawie której

spółka korzysta z prawa do użytkowania niebędącego jej własnością składnika majątku, w zamian za

wynagrodzenie.

Przy zawarciu umowy spółka dokonuje oceny czy na podstawie umowy otrzymuje prawo do kontroli

użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów, czyli czy umowa stanowi prawo do uzyskania

zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych jego użytkowania oraz czy spółka ma prawo do

kierowania jego użytkowaniem.

Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy leasingu amortyzowane są w okresie trwania umowy.

Inwestycje w jednostkach zależnych

Inwestycje w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją metodą pełną.

W sprawozdaniu finansowym zaliczane są do aktywów trwałych. Udziały w jednostkach zależnych

wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy z tytułu

utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych ujmuje się w Sprawozdaniu z całkowitych

dochodów lub strat i innych całkowitych dochodów jako odpisy aktualizujące wartość inwestycji w

jednostkach zależnych.

Wbudowane instrumenty pochodne

Wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne,

jeżeli spełnione są następujące warunki:

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

11

-charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle związane z ekonomicznym

charakterem i ryzykiem umowy, w którą dany instrument jest wbudowany,

-samodzielny instrument o takich samych warunkach umownych, jak wbudowany instrument

pochodny, spełniałby definicję instrumentu pochodnego,

-instrument w całości nie został zaklasyfikowany do wyceny w wartości godziwej przez wynik

finansowy.

Wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane w podobny sposób jak samodzielne instrumenty

pochodne, które nie są uznane za instrumenty zabezpieczające.

Zakres, w którym cechy ekonomiczne i ryzyko właściwe dla wbudowanego instrumentu pochodnego w

walucie obcej są ściśle powiązane z cechami ekonomicznymi i ryzykiem właściwym dla umowy

zasadniczej (głównego kontraktu) obejmuje również sytuacje, gdy waluta umowy zasadniczej jest

walutą zwyczajową dla kontraktów zakupu lub sprzedaży pozycji niefinansowych na rynku dla danej

transakcji. Ok. 39% umów najmu lokali zawieranych jest przez Spółkę w walucie obcej (Eur).

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen zakupu nie wyższych od ich cen

sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Zakupione towary handlowe ujmowane są w księgach pomocniczych w ewidencji ilościowo-

wartościowej.

Zakup towarów handlowych wyceniany jest według cen zakupu.

Wycena rozchodu towaru serializowanego jest w cenach rzeczywistych, w przypadku pozostałych

towarów wykorzystywana jest metoda FIFO, czyli „pierwsze weszło – pierwsze wyszło”.

Zapasy towarów wykazywane są według ceny zakupu, nie wyższych od wartości godziwych. Cena

sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty

doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy.

Zapasy, które utraciły przydatność lub ich przydatność została ograniczona są objęte odpisem

aktualizującym. Odpisy aktualizujące zapasy obciążają wartość sprzedanych towarów.

Należności handlowe i pozostałe

Należności handlowe oraz inne krótkoterminowe należności i roszczenia wykazywane są w wartości

netto (czyli wartości brutto pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności).

Na należności zagrożone w znacznym stopniu nieściągalnością (nie objęte zabezpieczeniem) tworzy

się odpisy aktualizujące ich wartość. Utworzone odpisy aktualizujące odnosi się na wynik finansowy.

Odpisy aktualizujące wartość należności są tworzone w następujący sposób (z uwzględnieniem

ewentualnej korekty o należności objęte zabezpieczeniem):

• na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – 100%

należności,

• na należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości –

100% należności

• na należności kwestionowane przez dłużników, skierowane na drogę sądową – 100%

należności,

• na należności przeterminowane powyżej 180 dni, których zapłata według osądu Zarządu

jest mało prawdopodobna – 100% należności.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

12

Należności w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy wg kursu średniego NBP

obowiązującego na ten dzień.

Na moment bilansowy należności wykazuje się w kwocie do zapłaty z zachowaniem ostrożności w

wycenie. Jest to kwota należności wraz z należnymi odsetkami umownymi lub ustawowymi, jakiej

zapłaty przez kontrahenta oczekuje jednostka, według stanu na dzień bilansowy.

Aktywa finansowe

Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeżeli

umowa wymaga dostarczenia ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość

początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych

aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe wyceniane początkowo w wartości godziwej

przez wynik finansowy.

Zasady klasyfikacji instrumentów

Zgodnie z wymogami standardu, w momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe mają być

klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:

aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu;

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;

lub aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Pożyczki i należności to niezaliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub

możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy

Spółka wydaje środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej

należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie

przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności

przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.

Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki na rachunkach bankowych, w tym

utrzymywane w ramach lokat bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują

krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty oraz narażone

na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, w tym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i

ich ekwiwalenty wyceniane w wartościach nominalnych.

Rozliczenia międzyokresowe czynne

Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia:

- długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy

od dnia bilansowego,

- krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12

miesięcy od dnia bilansowego.

Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następuje stosownie do upływu czasu.

Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

13

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego

Rejestru Sądowego.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach

poprzednich oraz środki uzyskane z emisji akcji pomniejszone o koszty emisji.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń

przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność

wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego

oszacowania kwoty tego zobowiązania. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest

istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych

przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto

odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie, oraz ewentualnego ryzyka

związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na

dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty odsetek.

Rezerwy obejmują:

- rezerwy na odroczony podatek dochodowy

- rezerwy na świadczenia pracownicze

- pozostałe rezerwy na zobowiązania

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku tworzy się z tytułu dodatnich różnic przejściowych pomiędzy

wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów z uwzględnieniem stawki podatkowej wiążącej w

latach wykorzystania rezerwy.

Jednostka tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem

dodatnich różnic przejściowym między rachunkową i podatkową wartością aktywów i pasywów.

Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty , w

związku z dodatnimi różnicami przejściowymi.

Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki

podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rezerwy na świadczenia pracownicze (tj. odprawy emerytalne i podobne) wycenia się w wysokości

oszacowanej metodami aktuarialnymi. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej)

wartości odprawy emerytalnej, dla której pracownik nabywa prawo według stanu na dzień kalkulacji

proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie

wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenia każdego z pracowników

będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się przychody, których realizacja nastąpi w

przyszłych okresach.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

14

Kredyty

Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości

godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszy bezpośrednie związane z

uzyskaniem kredytu. W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny

nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe – inne finansowe – w pozycji tej wykazuje się przypadające do zapłaty

części zobowiązań z tytułu leasingu finansowego w latach następujących po roku lub latach dalszych

niż rok następujący po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują stan zadłużenia jednostki z wszelkich tytułów

cywilnoprawnych i publicznoprawnych na dzień bilansowy płatnych w złotych – wymagający zapłaty

najpóźniej do ostatniego dnia roku następującego po dniu bilansowym.

Za zobowiązania uznaje się również prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres

sprawozdawczy, wynikające w szczególności:

- ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, jeżeli kwota zobowiązania jest znana

lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny,

Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota ta obejmuje oprócz wartości

nominalnej zobowiązań także odsetki za zwłokę w spłacie zobowiązań, naliczone przez kontrahentów.

Odsetki księgowane są w ciężar kosztów finansowych.

Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe

Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści

ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do

udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.

Wycena w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień

ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

- kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta Spółka – w przypadku

operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,

- średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na dzień poprzedzający dzień wystąpienia zdarzenia

– w przypadku pozostałych operacji.

Na dzień bilansowy składniki aktywów i pasywów wyrażone z walutach obcych wycenia się wg kursu

średniego opublikowanego przez NBP na ten dzień.

Podatek odroczony

1/ Aktywa z tytułu podatku dochodowego

Jednostka tworzy aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem

przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a

ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości przewidzianej

w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

15

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy

dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie

dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika

aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które

według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany,

przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie

obowiązujące na dzień bilansowy.

2/ Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Jednostka tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem

przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a

ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości

przewidzianej w przyszłości do zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które

spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które

według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik rezerwy zostanie zrealizowany,

przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie

obowiązujące na dzień bilansowy.

Przychody, koszty, wynik finansowy

Przychody ze sprzedaży

Za przychody i zyski uznaje się uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści

ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów albo

zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia

jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wykazywane są w wartościach netto (bez

podatku od towarów i usług) wynikających z transakcji sprzedaży, z uwzględnieniem opustów i

rabatów.

Koszty i straty

Przez koszty i straty rozumie się uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym

korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów

albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego

lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez akcjonariuszy.

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

Ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują:

- Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, w którym udział stanowią koszty z tytułu prowizji za

świadczone usługi pośrednictwa sprzedaży oraz koszty materiałów służących do napraw serwisowych

sprzętu;

- Wartość sprzedanych towarów, materiałów i innych składników wycenionych po koszcie zakupu.

Koszty sprzedaży obejmują koszty obsługi punktów sprzedaży i transport towaru.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

16

Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania spółki, a w szczególności: koszty zarządu

oraz koszty działów administracyjnych.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio

ze zwykłą działalnością jednostki i stanowią głównie: wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów

trwałych oraz wartości niematerialnych, darowizny, utworzone i rozwiązane rezerwy, skutki aktualizacji

wartości aktywów niefinansowych., otrzymane i zapłacone kary umowne i odszkodowania, itp.

Przychody i koszty finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy otrzymane

odsetki, różnice kursowe oraz zyski ze sprzedaży inwestycji, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych

nad ujemnymi lub odwrotnie oraz zapłacone odsetki dla banków i kontrahentów.

Podatek dochodowy:

– podatek dochodowy od osób prawnych będący zobowiązaniem wobec budżetu oraz – rezerwy lub

aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejściowymi różnicami między

wykazywaną wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

Zasady ustalania wyniku finansowego:

Na wynik finansowy składają się:

- wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,

- wynik na operacjach finansowych,

- obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, obejmującego część

bieżącą oraz odroczoną

Spółka sporządza Sprawozdanie z całkowitych zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w

wariancie kalkulacyjnym.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.

Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.

12. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu

na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W dniu 26 kwietnia 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy pojęło Uchwałę nr 4 w

sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2022 o następującej treści:

Uchwała nr 4 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Eurotel Spółka Akcyjna z siedzibą w

Gdańsku z dnia 26 kwietnia 2023 r. w sprawie przeznaczenia zysku bilansowego za rok obrotowy

2022 następującej treści:

„§ 1. 1. Działając na podstawie art. 395 § 2 pkt 2) kodeksu spółek handlowych Walne Zgromadzenie

dokonuje podziału zysku za rok obrotowy 2022 w kwocie 41 057 609,10 zł (czterdzieści jeden

milionów pięćdziesiąt siedem tysięcy sześćset dziewięć zł 10 groszy) w ten sposób, że część zysku w

kwocie 41 043 392 zł 25 gr (czterdzieści jeden milionów czterdzieści trzy tysiące trzysta

dziewięćdziesiąt dwa zł 25 groszy) przeznacza na dywidendę w wysokości 10,95 zł na jedną akcję, a

pozostałą część zysku w kwocie 14 216, 85 zł (czternaście tysięcy dwieście szesnaście zł 85 groszy)

przeznacza na kapitał zapasowy Spółki.

2. Ustala się dzień dywidendy na dzień 10 maja 2023 r. i datę wypłaty dywidendy do dnia 24 maja

2023 r.

Dywidenda została wypłacona do każdej akcji zwykłej w ilości 3 748 255 sztuk.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

17

13. Segmenty działalności

Sprawozdawczość segmentów operacyjnych na poziomie Spółki jest spójna z raportowaniem

wewnętrznym na potrzeby Zarządu. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów

branżowych w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów oraz oceny skutków

wyników działalności.

Podstawowym segmentowym układem sprawozdawczym przyjętym przez Spółkę Eurotel SA jest

układ według segmentów branżowych.

Spółka wydziela cztery segmenty branżowe, dla których wyznacznikiem jest oferowany towar i rodzaj

usług:

Określenie segmentu

Przychody ze sprzedaży usług

Przychody ze sprzedaży towarów

Sprzedaż produktów T-Mobile

pośrednictwo sprzedaży usług

telekomunikacyjnych

towar oferowany przez T-Mobile w ramach oferty

usług telekomunikacyjnych z telefonem,

akcesoria, produkty pre-paid

Sprzedaż iDream

naprawy serwisowe, pośrednictwo w

sprzedaży usług finansowych i

ubezpieczeniowych

urządzenia Apple, akcesoria do telefonów i

urządzeń

Canal+

pośrednictwo sprzedaży usług telewizji

satelitarnej

doładowania na kartę, akcesoria

O/Wrocław

pozostałe usługi towarzyszące sprzedaży

telefony i urządzenia oferowane bez umowy

abonamentowej, akcesoria, produkty małego AGD

W poniższych tabelach zostały przedstawione dane dotyczące przychodów, kosztów bezpośrednich

oraz niektórych aktywów i pasywów segmentów branżowych na 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia

2022 roku

Rok 2023

Sprzedaż

produktów

T-Mobile

Sprzedaż

iDream

Canal+

O/Wrocław

Nie/przydz.

Razem

Przychody ze sprzedaży usług

31 574

10 358

2 291

26

1 917

46 166

Koszt wytworzenia sprzed. produktów

16 928

4 549

1 305

0

22 782

Przychody ze sprzedaży towarów

5 158

295 399

27

23 834

344

324 762

Koszt własny sprzedaży towarów

5 244

256 196

17

23 352

1 066

285 875

Zysk brutto ze sprzedaży

14 560

45 012

996

508

1 195

62 271

Pozostałe koszty działalności operacyjnej

0

42 025

Pozostałe przychody

0

953

Pozostałe koszty

0

310

Zysk ze sprzedaży udziałów w jedn. stowarzyszonej

0

Przychody finansowe

0

2 858

Koszty finansowe

0

759

Zysk brutto

0

22 988

Podatek dochodowy

0

4 189

Zysk netto

0

18 799

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

18

Rzeczowe aktywa trwałe

847

1 820

0

7 851

10 518

Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania

5 816

8 691

691

0

529

15 727

Wartość firmy

18 481

527

0

19 008

Inne wartości niematerialne

0

185

0

41

226

Zapasy

275

25 378

15

5

25 673

Rok 2022

Sprzedaż

produktów

T-Mobile

Sprzedaż

iDream

Canal+

O/Wrocław

Nie/przydz.

Razem

Przychody ze sprzedaży usług

31 399

10 775

2 616

39

2 037

46 866

Koszt wytworzenia sprzed. produktów

17 911

4 806

1 542

0

24 259

Przychody ze sprzedaży towarów

5 387

441 114

42

52 639

135

499 317

Koszt własny sprzedaży towarów

5 037

392 753

29

50 845

125

448 789

Zysk brutto ze sprzedaży

13 838

54 330

1 087

1 833

2 047

73 135

Pozostałe koszty działalności operacyjnej

0

37 748

Pozostałe przychody

0

872

Pozostałe koszty

0

642

Zysk ze sprzedaży udziałów w jedn. stowarzyszonej

0

9 511

Przychody finansowe

0

5 325

Koszty finansowe

0

581

Zysk brutto

0

49 872

Podatek dochodowy

0

8 814

Zysk netto

0

41 058

Rzeczowe aktywa trwałe

359

2 570

29

0

74

3 032

Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania

7 368

10 021

710

0

626

18 725

Wartość firmy

18 481

527

0

19 008

Inne wartości niematerialne

0

185

0

45

230

Zapasy

145

26 364

19

0

26 528

Analizie Zarządu Spółki podlega zysk segmentów na poziomie zysku brutto ze sprzedaży. Pozostałe

pozycje Sprawozdania z całkowitych dochodów podlegają analizie na poziomie całej jednostki.

Aktywa segmentu obejmują głównie rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i zapasy.

Układem uzupełniającym jest układ według segmentów geograficznych. Profil podstawowej

działalności Spółki skierowany jest na działalność w jednym rejonie geograficznym, którym jest

Polska. W roku obrotowym 2023 oraz 2022 Spółka oprócz sprzedaży na terenie kraju, dokonała

wewnątrzwspólnotowych transakcji.

Rok 2023

Transakcje

krajowe

Transakcje

UE

Razem

Przychody ze sprzedaży usług

45 224

942

46 166

Koszt wytworzenia sprzed. produktów

22 782

0

22 782

Przychody ze sprzedaży towarów

314 418

10 344

324 762

Koszt własny sprzedaży towarów

275 820

10 055

285 875

Zysk brutto ze sprzedaży

61 040

1 231

62 271

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

19

Rok 2022

Transakcje

krajowe

Transakcje

UE

Razem

Przychody ze sprzedaży usług

45 774

1 092

46 866

Koszt wytworzenia sprzed. produktów

24 259

0

24 259

Przychody ze sprzedaży towarów

470 304

29 013

499 317

Koszt własny sprzedaży towarów

421 392

27 397

448 789

Zysk brutto ze sprzedaży

70 427

2 708

73 135

W tym sprzedaż do poszczególnych krajów UE:

Rok 2023

Niemcy

Dania

Rumunia

Litwa

Łotwa

Holandia

Czechy

Francja

Estonia

Irlandia

Włochy

pozostałe

kraje UE

Transakcje

UE, razem

Przychody ze

sprzedaży usług

0

942

0

942

Przychody ze

sprzedaży

towarów

3 066

2 862

134

393

35

0

3 090

421

214

0

83

46

10 344

Przychody ze

sprzedaży,

razem

3 066

2 862

134

393

35

0

3 090

421

214

942

83

46

11 286

Rok 2022

Niemcy

Dania

Rumunia

Litwa

Łotwa

Holandia

Czechy

Francja

Estonia

Irlandia

Włochy

pozostałe

kraje UE

Transakcje

UE, razem

Przychody ze

sprzedaży usług

0

1 077

0

15

1 092

Przychody ze

sprzedaży

towarów

14 445

0

5 905

2 441

2 032

17

2 480

881

0

522

290

29 013

Przychody ze

sprzedaży,

razem

14 445

0

5 905

2 441

2 032

17

2 480

881

0

1 077

522

305

30 105

14. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz

ze wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

W raportowanym okresie osiągnięto gorsze niż w poprzednim roku wyniki działalności zarówno w

kategorii przychodów jak i zysków.

Co prawda porównanie 2023 roku do najlepszego roku w historii jakim był 2022 rok obarczone jest

jeszcze jednorazową transakcją sprzedaży udziałów w wysokości prawie 10 mln zł, ale nawet nie

uwzględniając tego zdarzenia, wynik za 2023 rok będzie gorszy.

Główne przyczyny pogorszenia wyników związane były z otoczeniem rynkowym i czynnikami

zewnętrznymi, które oddziaływały negatywnie na rynek. Przedłużająca się wojna w Ukrainie, wzrost

inflacji, wyczerpanie wcześniej zgromadzonych środków, trudności z finansowaniem zewnętrznym,

niepewność co do rozwoju sytuacji na świecie, to tylko część czynników, które w na pewno w jakimś

stopniu ograniczały chęć do zakupów przez klientów.

Sukcesem w 2023 roku było na pewno zakończenie procesu aktualizacji wizerunku salonów

sprzedaży T-Mobile (28 punktów), co było warunkiem ich dalszego funkcjonowania. Proces ten

wymagający nie tylko nakładów finansowych ale również dużego wysiłku organizacyjnego, został

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

20

zakończony w listopadzie 2023 roku. W czasie dokonywanych remontów adaptacyjnych, część

salonów nie prowadziła sprzedaży, więc był to dodatkowy koszt tego procesu, którego jednak nie

można było uniknąć.

W IV kwartale 2023 roku doszło do zakupu nieruchomości biurowej z przeznaczeniem na

zaadoptowanie jej na potrzeby centrali Jednostki dominującej. Wzrost skali działania, jak i potrzeba

podniesienia warunków pracy dla pracowników były głównymi przyczynami podjęcia takiej decyzji.

15. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ

na osiągnięte wyniki finansowe

W listopadzie 2023 roku dokonano zakupu nieruchomości biurowej w kwocie 7,6 mln zł z własnych

środków na potrzeby przeniesienia do tej lokalizacji centrali Jednostki dominującej. Wspomniany

zakup spowodował zmniejszenie wolnych środków obrotowych, a jego adaptacja dodatkowo zwiększa

obciążenie kosztami z tym związanymi.

16. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym

okresie

Emitent nie publikował prognoz finansowych na 2023 rok co jest związane ze zmiennym charakterem

jego działalności i brakiem wpływu na decyzje partnerów handlowych z którymi współpracuje.

17. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów

wartościowych

W raportowanym okresie nie miały miejsca tego typu zdarzenia.

18. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na którym sporządzono roczne sprawozdanie

finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na

przyszłe wyniki finansowe emitenta

Nie wystąpiły tego rodzaju zdarzenia o znaczącym charakterze, który miałby istotny wpływ na wyniki

spółki.

19. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresie objętym sprawozdaniem

finansowym

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach porównywalnych notowania średnich

kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały

się następująco:

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

21

Kurs Eur

31.12.2023

31.12.2022

Kurs na ostatni dzień w okresie

4,3480

4,6899

Kurs średni w okresie

4,5284

4,6883

20. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR

20.1. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych

Podstawowe pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej, Sprawozdania z całkowitych zysków lub

strat i innych całkowitych dochodów, oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na

EURO zgodnie ze wskazaną obowiązującą zasadą przeliczenia.

• Sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego

okresu,

• Sprawozdanie z całkowitych zysków lub start i innych całkowitych dochodów oraz Sprawozdanie z

przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia

arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Kursy

przyjęte do przeliczenia przedstawiają poniższe tabele:

1.01.-31.12.2023 rok

I/2023

II/2023

III/2023

IV/2023

V/2023

VI/2023

VII/2023

VIII/2023

IX/2023

X/2023

XI/2023

XII/2023

Razem

4,7089

4,7170

4,6755

4,5889

4,5376

4,4503

4,4135

4,4684

4,6356

4,4475

4,3492

4,348

54,3404

12

kurs średni w okresie

4,5284

1.01.-31.12.2022 rok

I/2022

II/2022

III/2022

IV/2022

V/2022

VI/2022

VII/2022

VIII/2022

IX/2022

X/2022

XI/2022

XII/2022

Razem

4,5982

4,6909

4,6525

4,6582

4,5756

4,6806

4,7399

4,7265

4,8698

4,7089

4,6684

4,6899

56,2594

12

kurs średni w okresie

4,6883

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości

wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

22

20.2. Podstawowe pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej, Sprawozdania z zysków lub strat i

innych całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawiają się

następująco:

Podstawowe pozycje Sprawozdania

dane w tys. PLN

dane w tys. Eur

2023

2022

2023

2022

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

370 928

546 183

81 911

116 499

II. Zysk brutto

22 988

49 872

5 076

10 638

III. Zysk netto, razem

18 799

41 058

4 151

8 758

IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

33 562

33 794

7 411

7 208

V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-6 827

16 756

-1 508

3 574

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-48 308

-25 664

-10 668

-5 474

VII. Przepływy pieniężne netto, razem

-21 573

24 886

-4 764

5 308

VIII. Aktywa, razem

143 275

162 126

32 952

34 569

IX. Zobowiązania

77 091

73 697

17 730

15 714

X. Kapitał własny ogółem

66 184

88 429

15 222

18 855

XI. Kapitał akcyjny

750

172

160

XII. liczba akcji (w szt.)

3 748 255

XIII. Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)

5,02

10,95

1,11

2,34

XIV. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

17,66

23,59

4,06

5,03

21. Zmiany zasad rachunkowości

Sprawozdanie finansowe w sposób kompletny zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

W roku obrotowym 2023 nie nastąpiły zmiany zasad rachunkowości w porównaniu z rokiem

poprzednim.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

23

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wraz z danymi

porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

AKTYWA

Nota

2023.12.31

2022.12.31

A.

Aktywa trwałe

50 933

46 231

I.

Wartości niematerialne, w tym:

1

19 234

19 238

* wartość firmy

19 008

II.

Rzeczowe aktywa trwałe

2

10 518

3 032

III.

Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania

3

15 727

18 725

IV.

Należności długoterminowe

0

V.

Inwestycje długoterminowe

4

4 603

VI.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

5

851

633

1.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

851

633

2.

Inne rozliczenia międzyokresowe

0

B.

Aktywa obrotowe

92 342

115 895

I.

Zapasy

6

25 673

26 528

II.

Należności krótkoterminowe

7

28 702

29 863

1.

Należności handlowe

20 671

27 141

2.

Należności z tyt. podatków

1 741

0

3.

Pozostałe należności

6 290

2 722

III.

Aktywa finansowe

8

14

60

IV.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

9

37 544

59 117

V.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

10

409

327

AKTYWA, razem

143 275

162 126

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

24

stan na:

PASYWA

Nota

2023.12.31

2022.12.31

A.

Kapitał (fundusz) własny

66 184

88 429

I.

Kapitał akcyjny

11

750

II.

Należne, lecz nie wniesione, wkłady na pocz. kap. podst.

(wielkość ujemna)

0

III.

Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

0

IV.

Kapitał (fundusz) zapasowy

12

46 635

46 621

V.

Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny

0

VI.

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

0

VII.

Zysk (strata) z lat ubiegłych

0

VIII.

Zysk (strata) netto

18 799

41 058

IX.

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość

ujemna)

0

B.

ZOBOWIĄZANIA i rezerwy na zobowiązania

77 091

73 697

I.

Rezerwy na zobowiązania

13

5 367

5 386

1.

Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego

3 422

3 388

2.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

1 682

1 070

3.

Pozostałe rezerwy

263

928

II.

Zobowiązania długoterminowe

14 / 15a

10 163

12 730

III.

Zobowiązania krótkoterminowe

15

61 052

55 542

1.

zobowiązania handlowe

48 288

44 953

2.

zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego

915

767

3.

zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń

3 167

1 801

4.

zobowiązania z tyt. kredytów

0

5.

zobowiązania z tyt. wynagrodzeń

1 090

880

6.

Pozostałe zobowiązania

1 497

498

7.

Inne zobowiązania finansowe

15 a

6 095

6 643

IV.

Rozliczenia międzyokresowe

16

509

39

1.

długoterminowe

0

2.

krótkoterminowe

509

39

PASYWA, razem

143 275

162 126

0

Wartość księgowa

66 184

88 429

liczba akcji (w szt.)

3 748 255

Wartość księgowa na 1 akcję

25

17,66

23,59

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

25

SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH

CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wraz z danymi

porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Obroty za okres

Wyszczególnienie

Nota

01.01.2023 -

31.12.2023 r.

01.01.2022 -

31.12.2022 r.

A.

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,

w tym:

17

370 928

546 183

I.

Przychody netto ze sprzedaży produktów

46 166

46 866

II.

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

324 762

499 317

B.

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów,

w tym:

308 657

473 048

I.

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów

18

22 782

24 259

II.

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

285 875

448 789

C.

ZYSK/STRATA BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B)

62 271

73 135

D.

Koszty sprzedaży

18

36 312

31 981

E.

Koszty ogólnego zarządu

18

5 713

5 767

F.

Pozostałe przychody

19

953

872

G.

Pozostałe koszty

20

310

642

H.

ZYSK/STRATA z działalności kontynuowanej (C-D-E+F-G)

20 889

35 617

I.

Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej

21a

0

9 511

J.

Przychody finansowe, w tym

21

2 858

5 325

- odsetki obliczone metodą efektywnej stopy procentowej

1 336

1 207

K.

Koszty finansowe, w tym

22

759

581

- odsetki obliczone metodą efektywnej stopy procentowej, w tym:

667

303

- odsetki od zobowiązań z tyt. leasingu

666

303

L.

ZYSK/STRATA BRUTTO (H+I-J)

22 988

49 872

Ł.

Podatek dochodowy

23

4 189

8 814

M.

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (K-L-Ł)

18 799

41 058

N.

Inne całkowite dochody

0

O.

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu

0

P.

Całkowite dochody ogółem

18 799

41 058

Zysk netto

18 799

41 058

Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)

3 748 255

Zysk na 1 akcję zwykłą

24

5,02

10,95

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

26

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wraz z danymi

porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Rok obrotowy 2023

TREŚĆ

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy

Zyski

zatrzymane

Zysk netto

bież. okresu

Razem

kapitał

własny

Stan na 01.01.2023

750

46 621

41 058

0

88 429

Zysk/strata netto za okres

0

18 799

Inne całkowite dochody za okres

0

Podział zysku, w tym:

0

14

-41 058

0

-41 044

- dywidenda dla akcjonariuszy

0

-41 044

0

-41 044

- przekazanie na kapitał zapasowy

0

14

-14

0

Stan na 31.12.2023

750

46 635

0

18 799

66 184

Rok obrotowy 2022

TREŚĆ

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy

Zyski

zatrzymane

Zysk netto

bież. okresu

Razem

kapitał

własny

Stan na 01.01.2022

750

45 300

20 062

0

66 112

Zysk/strata netto za okres

0

41 058

Inne całkowite dochody za okres

0

Podział zysku, w tym:

0

1 321

-20 062

0

-18 741

- dywidenda dla akcjonariuszy

0

-18 741

0

-18 741

- przekazanie na kapitał zapasowy

0

1 321

-1 321

0

Stan na 31.12.2022

750

46 621

0

41 058

88 429

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

27

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wraz z danymi

porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Obroty za okres

Wyszczególnienie

01.01.2023-

31.12.2023

01.01.2022-

31.12.2022

A.

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I.

Zysk (strata) netto

18 799

41 058

II.

Korekty razem

14 763

-7 264

1.

Amortyzacja

7 702

7 435

2.

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-80

32

3.

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

-834

-2 817

4.

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

-250

-9 359

5.

Zmiana stanu rezerw

-19

-675

6.

Zmiana stanu zapasów

855

-8 177

7.

Zmiana stanu należności, w tym aktywów finansowych

1 161

-4 004

8.

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

5 910

10 981

9.

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

170

-519

10.

Podatek dochodowy bieżący

4 374

8 650

11.

Podatek dochodowy zapłacony

-4 226

-8 811

12.

Inne korekty

0

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II)

33 562

33 794

B.

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I.

Wpływy

1 796

16 982

1.

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

250

48

2.

Zbycie aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży

0

3.

Z aktywów finansowych, w tym:

1 546

16 934

a) w jednostkach powiązanych

1 500

16 932

- dywidendy i udziały w zyskach

1 500

3 000

- zbycie udziałów

0

9 511

- spłata udzielonych pożyczek

0

4 421

b) w pozostałych jednostkach

46

2

- spłata udzielonych pożyczek

46

2

II.

Wydatki

8 623

226

1.

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

8 623

186

2.

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne

0

3.

Na aktywa finansowe, w tym:

0

40

a) w jednostkach powiązanych

0

b) w pozostałych jednostkach

0

40

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

28

- udzielone pożyczki

0

40

4.

Inne wydatki inwestycyjne

0

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

-6 827

16 756

C.

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I.

Wpływy

0

1.

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0

2.

Kredyty i pożyczki

0

3.

Emisja dłużnych papierów finansowych

0

4.

Inne wpływy finansowe

0

II.

Wydatki

48 308

25 664

1.

Nabycie udziałów (akcji) własnych

0

2.

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

41 044

18 741

3.

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

0

4.

Spłaty kredytów i pożyczek

0

5.

Wykup dłużnych papierów wartościowych

0

6.

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0

7.

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

6 598

6 620

8.

Odsetki

666

303

9.

Inne wydatki finansowe

0

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

-48 308

-25 664

D.

Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)

-21 573

24 886

E.

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

-21 573

24 886

F.

Środki pieniężne na początek okresu

59 117

34 231

G.

Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:

37 544

59 117

- o ograniczonej możliwości dysponowania

0

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

29

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI

FINANSOWEJ

Nota 1.

Wartości niematerialne

1.1

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

31.12.2023

31.12.2022

b) koszty prac rozwojowych

0

c) nabyta wartość firmy

19 008

d) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości

0

e) nabyte oprogramowanie komputerowe

41

3

f) nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntów

0

g) inne wartości niematerialne

0

h) zaliczki na poczet wartości niematerialnych

185

227

Wartości niematerialne netto, razem

19 234

19 238

odpis aktualizujący wartości niematerialne

304

Wartości niematerialne brutto, razem

19 538

19 542

1.2

TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) I-XII 2023 r.

nabyta

wartość

firmy

nabyte

oprogramowanie

komputerowe

zaliczki

na zakup

WN

Wartości

niematerialne

razem

a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu

19 312

539

227

20 078

b) zwiększenia (z tytułu)

0

42

0

42

- zakup

0

42

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

163

42

205

d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu

19 312

418

185

19 915

e) skumulowana amortyzacja na początek okresu

0

536

0

536

f) Zwiększenia

0

1

0

1

- naliczenie amortyzacji

0

1

0

1

g) Zmniejszenia

0

160

0

160

h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

377

0

377

i) odpis aktualizujący wartości niematerialne na początek okresu

304

0

304

j) odpis aktualizujący wartości niematerialne na koniec okresu

304

0

304

k) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu

19 008

3

227

19 238

l) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu

19 008

41

185

19 234

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

30

1.3

TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) I-XII 2022 r.

nabyta

wartość

firmy

nabyte

oprogramowanie

komputerowe

zaliczki

na zakup

WN

Wartości

niematerialne

razem

a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu

19 312

539

227

20 078

b) zwiększenia (z tytułu)

0

- zakup

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu

19 312

539

227

20 078

e) skumulowana amortyzacja na początek okresu

0

532

0

532

f) Zwiększenia

0

4

0

28

- naliczenie amortyzacji

0

4

0

28

g) Zmniejszenia

0

h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

0

536

0

536

i) odpis aktualizujący wartości niematerialne na początek okresu

304

0

304

j) odpis aktualizujący wartości niematerialne na koniec okresu

304

0

304

k) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu

19 008

7

227

19 242

l) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu

19 008

3

227

19 238

Nota Nr 1.4

Wartość Firmy

Wartość bilansowa wartości firmy w tys. zł na dzień:

Nazwa

Stan na

31.12.2023

Stan na

31.12.2022

Wartość Firmy KIM Group Kuczek i Gaweł sp. j.

7 112

Wartość Firmy PPI - ETC Poland Sp. z o.o.

7 500

Wartość Firmy MIX Electronics S.A.

1 645

Wartość Firmy LOBO GSM

2 223

Wartość Firmy iTerra

528

Razem

19 008

Testy na utratę wartości firmy

Wartość firmy powstała w wyniku przejęcia sieci sprzedaży wymienionych Jednostek została

przyporządkowana do jednego ośrodka generującego przepływy pieniężne, będącego wydzieloną

organizacyjnie zorganizowaną częścią spółki, na którą składają się salony sprzedaży oraz sieć

agentów handlowych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

31

Spółka corocznie przeprowadza testy na utratę wartości.

Testy przeprowadzone na dzień 31.12.2023 roku nie wykazały konieczności dokonania odpisów

aktualizujących dla wartości firmy.

Ośrodek generujący przepływy pieniężne

Wartość odzyskiwalna - odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do

sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne,

zależnie od tego, która z nich jest wyższa.

Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej

Szacunek wartości użytkowej ośrodka generującego przepływy pieniężne jest wrażliwy na

następujące zmienne:

• przepływy pieniężne;

• stopy dyskontowe;

• stopę wzrostu zastosowaną do szacowania przepływów pieniężnych poza okres planu finansowego.

Przepływy pieniężne – bazują na wartościach osiągniętych w okresach poprzedzających okres planów

finansowych oraz na bardzo ostrożnych szacunkach dotyczących przyszłości,

Stopa dyskontowa użyta do sprowadzenia wartości nadwyżek z kolejnych lat projekcji na moment

wyceny odzwierciedla średni ważony koszt kapitałów zaangażowanych w finansowanie biznesu

(WACC - Weighted Average Cost of Capital)

W przypadku wycenianych biznesów brak zadłużenia kredytowego powoduję, że stopa dyskontowa

(WACC) jest tożsama z kosztem kapitałów własnych i wynosi 10,99% dla lat 2024-2025 oraz 9,84%

dla 2026 roku.

Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem wynosi odpowiednio 13,57% i 12,15%. Jest ona użyta do

aktualizacji salda strumieni pieniężnych na moment wyceny. W przypadku udziałów Viamind

zastosowano stopę dyskonta przed opodatkowaniem zgodnie z metodą wyceny przedsiębiorstw.

Szacowana stopa wzrostu – nie zakładano.

Wrażliwość na zmiany założeń

W przypadku oszacowania wartości użytkowej kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalnie

możliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej nie spowoduje, że

wartość bilansowa tego ośrodka przekroczy jego wartość odzyskiwaną skorygowaną o wartość

księgową aktywów netto.

Nota Nr 2.

Rzeczowe aktywa trwałe

2.1.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

31.12.2023

31.12.2022

a) środki trwałe

2 723

2 890

- grunty własne

0

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

32

- budynki i budowle

2 456

2 333

- urządzenia techniczne i maszyny

34

49

- środki transportu

0

3

- pozostałe środki trwałe

233

505

b) Środki trwałe w budowie

7 795

142

c) zaliczki na Środki trwałe w budowie

0

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

10 518

3 032

2.2

TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) I- XII 2023 r.

budynki i

budowle

urządzenia

techniczne

i maszyny

środki

transportu

pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu

6 414

559

207

6 134

142

13 456

b) zwiększenia (z tytułu)

916

11

0

8569

0

- zakup

916

11

0

8569

0

c) zmniejszenia:

463

196

35

12

916

0

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

6 867

374

172

6 122

7 795

21 330

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu

4 081

510

204

5 629

0

10 424

f) Zwiększenia:

577

26

1

273

0

- naliczenie umorzenia

577

26

1

273

0

g) Zmniejszenia:

247

196

33

13

0

h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

okresu

4 411

340

172

5 889

0

10 424

i) wartość netto środków trwałych na początek okresu

2 333

49

3

505

142

3 032

j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

2 456

34

0

233

7 795

10 518

2.3

TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) I- XII 2022 r.

budynki i

budowle

urządzenia

techniczne

i maszyny

środki

transportu

pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu

6 256

559

1 264

6 134

117

14 330

b) zwiększenia (z tytułu)

158

0

3

0

25

186

- zakup

158

3

0

25

186

c) zmniejszenia:

0

1 060

0

1 060

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

6 414

559

207

6 134

142

13 456

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu

3 508

478

1 196

5 102

0

10 284

f) Zwiększenia:

573

32

68

527

0

1 200

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

33

- naliczenie umorzenia

573

32

68

527

1 200

g) Zmniejszenia:

0

1 060

0

1 060

h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

okresu

4 081

510

204

5 629

0

10 424

i) wartość netto środków trwałych na początek okresu

2 748

81

68

1 032

117

4 046

j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

2 333

49

3

505

142

3 032

Nota Nr 3

Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania

3.1

AKTYWA TRWAŁE Z TYT PRAWA DO UŻYTKOWANIA

31.12.2023

31.12.2022

a) wynajem lokali

14 929

18 057

b) wynajem samochodów

798

668

Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy najmu

15 727

18 725

3.2

TABELA ZMIAN AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA I- XII 2023 r.

najem lokali

najem

środków

transportu

Aktywa z tyt.

prawa do

użytkowania,

razem

a) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek

okresu

39 230

735

39 965

b) zwiększenia (z tytułu)

4 112

512

4 624

- zawarcie nowej umowy leasingu

928

512

1 440

- inne (zmiana warunków, aktualizacja wyceny)

3 184

0

3 184

c) zmniejszenia (z tytułu)

2 434

0

2 434

- zakończenie/likwidacja umowy leasingu

2 434

0

2 434

d) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec

okresu

40 908

1 247

42 155

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

21 173

67

21 240

f) Zwiększenia:

6 442

382

6 824

- naliczenie umorzenia

6 442

382

6 824

g) Zmniejszenia:

1 636

0

1 636

- zakończenie/likwidacja umowy leasingu

1 636

0

1 636

h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

25 979

449

26 428

i) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek

okresu

18 057

668

18 725

j) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu

14 929

798

15 727

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

34

3.3

TABELA ZMIAN AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA I- XII 2022 r.

najem lokali

najem

środków

transportu

Aktywa z tyt.

prawa do

użytkowania,

razem

a) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek

okresu

34 202

0

34 202

b) zwiększenia (z tytułu)

6 380

735

7 115

- zawarcie nowej umowy leasingu

831

735

1 566

- inne (zmiana warunków, aktualizacja wyceny)

5 549

0

5 549

c) zmniejszenia (z tytułu)

1 352

0

1 352

- zakończenie/likwidacja umowy leasingu

1 352

0

1 352

d) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec

okresu

39 230

735

39 965

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

15 751

0

15 751

f) Zwiększenia:

6 163

67

6 230

- naliczenie umorzenia

6 163

67

6 230

g) Zmniejszenia:

741

0

741

- zakończenie/likwidacja umowy leasingu

741

0

741

h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

21 173

67

21 240

i) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek

okresu

18 451

0

18 451

j) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu

18 057

668

18 725

Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania stanowią umowy najmu samochodów oraz lokali

wykorzystywanych w ramach prowadzonej działalności. Są to lokale przeznaczone na punkty

sprzedaży detalicznej, punkty obsługi serwisowej, siedziba spółki oraz zaplecze magazynowe.

Wycena umów najmu wynika z wdrożenia w roku 2019 standardu rachunkowości, MSSF 16.

Nota nr 4

Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone

Udziały w jednostkach stowarzyszonych

31.12.2023

31.12.2022

Inwestycje w spółki zależne

4 603

a) udziały i akcje, w tym:

4 603

- udziały Viamind Spółka z o.o.

4 598

- udziały 2Way Spółka z o.o.

5

Inwestycje w jednostki stowarzyszone

0

b) odpisy aktualizujące wartość inwestycje

0

Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, netto

4 603

Inwestycje w jednostki zależne zostały zaprezentowane poniżej. Inwestycje w jednostkach zależnych

stanowią objęte udziały w spółkach zależnych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

35

Jednostka zależna VIAMIND Spółka z o.o.

Forma prawna: Spółka z o.o.

Siedziba: 02-699 Warszawa, ul. Taborowa 20

Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta

Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod

numerem 0000285357

Regon: 141064315

NIP: 951-22-25-244

Podstawowy przedmiot działalności :

Usługi pośrednictwa, sprzedaż produktów i usług sieci PLAY (PKD 6120 Z)

Czas trwania spółki: nieokreślony

Kapitał zakładowy spółki wynosi 204.100,00 zł

Udział „EUROTEL” S.A. w kapitale spółki zależnej i głosach na walnym zgromadzeniu:

Do dnia 31.12.2012 r. „EUROTEL” S.A. była właścicielem 1.429 udziałów spółki „VIAMIND”

Sp. z o.o., co dawało 70,01% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 70,01%

udziału w kapitale zakładowym.

Z dniem 1.01.2013 roku spółka nabyła dodatkowe 612 udziałów w kapitale własnym spółki,

zwiększając tym samym swój udział do 100%.

Data objęcia spółki kontrolą: 8 października 2009 roku.

Jednostka zależna 2Way Spółka z o.o.

Forma prawna: Spółka z o.o.

Siedziba: 80-126 Gdańsk, ul. Myśliwska 21

wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000709761

Regon: 368997005

NIP: 583-327-81-99

Podstawowy przedmiot działalności :

działalność portali internetowych

PKD 6312Z

Czas trwania spółki: nieokreślony

Kapitał zakładowy spółki wynosi 5.000,00 zł

Udział EUROTEL S.A. w kapitale jednostki zależnej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników:

EUROTEL S.A. jest właścicielem 100 udziałów spółki 2Way Sp. z o.o., co daje 100% udziału

w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100 % udziału w kapitale zakładowym.

Data objęcia spółki kontrolą: 7 grudnia 2017 roku.

Testy na utratę wartości udziałów w innych jednostkach

Test na utratę wartości akcji lub udziałów w innych podmiotach zależnych.

Test na utratę wartości polega na porównaniu wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną składnika

(jednego lub zespołu) aktywów stanowiących ośrodek wypracowujący środki pieniężne.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów, to wyższa z dwóch:

• wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, lub

• wartości użytkowej.

Wartość godziwa to kwota jaką można uzyskać ze sprzedaży danego składnika aktywów, w transakcji

bezpośredniej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami.

Wartość użytkowa to wartość bieżąca, szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych uzyskanych

z dalszego użytkowania składnika aktywów.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

36

Ponieważ wartość godziwa rozumiana jako potencjalna cena sprzedaży bywa często subiektywna, a

jej ustalenie może nastąpić dopiero w toku realnej inicjatywy sprzedaży danego aktywa, najbardziej

praktyczne i najprostsze jest sporządzenie testu na utratę wartości, poprzez oszacowanie wartości

użytkowej. O ile oczywiście przedmiotowe aktywa lub inne podobne do nich, nie są przedmiotem

obrotu na aktywnym rynku lub nie były przedmiotem transakcji w niedalekiej przeszłości.

Metoda szacowania wartości użytkowej opisana w MSR 36 klasyfikuje ją do podejścia

dochodowego wyceny przedsiębiorstw.

Spółka przeprowadza testy na utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zarząd

spółki nie ujawnił przesłanek, które obligowałyby do dokonania odpisu aktualizującego wartość

udziałów na dzień 31.12.2023 roku. Wszystkie dotychczas przeprowadzane testy nie wykazały

konieczności dokonania odpisów aktualizujących.

Nota Nr 5

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

5.1

Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego

31.12.2023

31.12.2022

- stan na początek okresu

633

804

- zwiększenie

851

633

- zmniejszenie

633

804

- stan na koniec okresu

851

633

Nota Nr 6

Zapasy

6.1

ZAPASY

31.12.2023

31.12.2022

a) materiały

469

403

b) półprodukty i produkty w toku

0

c) produkty gotowe

0

d) towary

25 204

26 125

e) zaliczki na poczet dostaw

0

Zapasy netto, razem

25 673

26 528

Odpisy aktualizujące wartość towarów

948

625

Zapasy brutto, razem

26 621

27 153

Na zapasy składają się dobra zakupione i przeznaczone do odsprzedaży (towary),

materiały zakupione na potrzeby punktów serwisowych oraz na bieżące potrzeby Spółki.

6.2

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄZYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW

31.12.2023

31.12.2022

a) stan na początek okresu

625

775

b) zwiększenia (z tytułu)

323

0

- utworzenie odpisu aktualizującego

323

0

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

323

0

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

37

c) zmniejszenie z (tytułu)

0

150

- rozwiązanie odpisu

0

150

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

0

150

Stan odpisów aktualizujących zapasy na koniec okresu

948

625

6.3

ZAPASY obce

31.12.2023

31.12.2022

a) towary

9 126

10 867

Zapasy obce, razem

9 126

10 867

Na zapasy obce składają się z towary obce, które sprzedawane są w sieci punktów sprzedaży Eurotel

S.A. w segmencie T-Mobile, w imieniu i na rzecz T-Mobile Polska S.A.

Nota nr 7

Należności krótkoterminowe

7.1

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) od jednostek powiązanych

18

33

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

18

33

- do 12 m-cy

18

33

b) należności od pozostałych jednostek

28 684

29 830

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty

12 075

21 900

- do 12 m-cy

12 075

21 900

- z tytułu dostaw i usług fakturowane w następnych okresach

8 578

5 208

c) należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

0

d) należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych

1 741

0

e) inne należności

6 290

2 722

f) należności dochodzone na drodze sądowej,

0

Należności krótkoterminowe netto

28 702

29 863

odpisy aktualizujące wartość należności

979

903

Należności krótkoterminowe brutto

29 681

30 766

7.2.

Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego – nie występują

7.3.

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

31.12.2023

31.12.2022

a) VAT do rozliczenia w następnym okresie

1 383

847

b) rozrachunki z pracownikami

29

26

c) rozrachunki z tyt. płatności kartami płatniczymi

1 944

1 279

d) zapłacone kaucje

72

85

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

38

e) rozrachunki z bankiem z tyt. sprzedaży ratalnej

252

201

f) rozrachunki z kurierem (spłata należności za pobraniem)

95

116

g) rozrachunki z tyt. płatności internetowych

236

147

h) należności z tyt. sprzedaży rozlicz. Bonem Nauczycielskim

2 240

0

i) pozostałe

39

21

Pozostałe należności krótkoterminowe netto, razem

6 290

2 722

Odpis aktualizujący należności pozostałych

0

Pozostałe należności krótkoterminowe brutto, razem

6 290

2 722

7.4.

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄZYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH

31.12.2023

31.12.2022

a) stan na początek okresu

903

958

b) zwiększenia (z tytułu)

127

0

- utworzenie odpisu aktualizującego

127

0

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

127

0

c) zmniejszenie z (tytułu)

51

55

- spłata należności

34

44

- wykorzystanie odpisu na należności

17

11

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

34

55

Stan odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe na koniec okresu

979

903

7.5.

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

28 562

29 664

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

140

199

b1. jednostka/waluta Eur (tys)

32

43

c) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0

c1. jednostka/waluta USD (tys)

0

Należności krótkoterminowe, razem

28 702

29 863

7.6.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG (BRUTTO) od jednostek

powiązanych- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

31.12.2023

31.12.2022

a) do 1 miesiąca

18

24

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0

e) powyżej 1 roku

0

f) należności przeterminowane

0

9

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (brutto)

18

33

g) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług (wielkość ujemna)

0

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (netto)

18

33

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

39

7.7

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG (BRUTTO) od pozostałych

jednostek- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

31.12.2023

31.12.2022

a) do 1 miesiąca

8 439

14 884

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

705

4 804

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

79

14

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

527

27

e) powyżej 1 roku

0

f) należności przeterminowane

3 304

3 074

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (brutto)

13 054

22 803

g) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług (wielkość ujemna)

-979

-903

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (netto)

12 075

21 900

7.8

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG od powiązanych jednostek,

PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE

SPŁACONE W OKRESIE:

31.12.2023

31.12.2022

a) do 1 miesiąca

0

9

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0

e) powyżej 1 roku

0

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (brutto)

0

9

f) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług, przeterminowane

(wielkość ujemna)

0

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (netto)

0

9

7.9

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG od pozostałych jednostek,

PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE

SPŁACONE W OKRESIE:

31.12.2023

31.12.2022

a) do 1 miesiąca

1 853

1 590

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

325

467

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

71

66

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

59

27

e) powyżej 1 roku

996

924

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (brutto)

3 304

3 074

f) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług, przeterminowane

(wielkość ujemna)

-979

-903

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (netto)

2 325

2 171

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczą

się z w zakresie od 7 dni do 60 dni. Jednostka posiada odpowiednia politykę w zakresie sprzedaży.

Dzięki temu nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisami na

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

40

nieściągalne należności. Kwoty należności prezentowane w bilansie są wartościami netto. Wartość

księgowa netto należności jest zbliżona do wartości godziwej.

Nota Nr 8

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) udzielone pożyczki krótkoterminowe

13

59

- jednostkom powiązanym

13

17

- pozostałym jednostkom

0

42

b) inne krótkoterminowe aktywa finansowe

1

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

14

60

W roku obrotowym 2023 2Way Spółka z o.o., będąca jednostką zależną dokonała spłaty pożyczki w

kwocie 5 tys. zł

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe stanowią bony towarowe.

Nota Nr 9

9.1

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

31.12.2023

31.12.2022

a) środki pieniężne w kasie

795

828

b) środki pieniężne na rachunkach bankowych

34 775

57 503

c) inne środki pieniężne

1 974

786

w tym: środki pieniężne w drodze

1 974

786

Środki pieniężne, razem

37 544

59 117

9.2

ŚRODKI PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

31 965

53 357

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

5 579

5 760

b1. jednostka/waluta Eur

1 233

1 228

tys. zł

5 579

5 760

Środki pieniężne, razem

37 544

59 117

Nota Nr 10

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

409

327

- koszty ubezpieczeń majątkowych

71

43

- czynsze

331

244

- abonamenty

1

9

- pozostałe

6

31

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

41

Nota Nr 11

Kapitał zakładowy

KAPITAŁ AKCYJNY

Wartość nominalna jednej akcji = 0,20 zł

Seria/ emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

Wartość

serii/emisji wg

wartości

nominalnej

(w zł)

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

seria A

akcje zwykłe

500 000

01.06.2006

01.01.2006

seria B

akcje zwykłe

281 250

19.01.2007

01.01.2006

seria B (umorzenie akcji)

- 31 599

26.05.2010

Liczba akcji razem

3 748 255

Kapitał akcyjny razem (w zł)

749 651

Struktura własności kapitału zakładowego spółki - w zakresie akcjonariuszy posiadających co

najmniej 5% głosów - na dzień 31.12.2023 roku przedstawia się następująco:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

% głosów

na WZA

Krzysztof Stepokura

1 131 182

30,18%

Jacek Foltarz

707 399

18,87%

Bogusław Marczak

374 444

9,99%

PKO TFI

208 674

5,57%

Pozostali <5%

1 326 556

35,39%

Razem:

3 748 255

100%

Nota Nr 12

Kapitał zapasowy

KAPITAŁ ZAPASOWY

31.12.2023

31.12.2022

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

18 743

b) inny

27 892

27 878

Kapitał zapasowy, razem

46 635

46 621

Kapitał zapasowy jest tworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad wartością nominalną.

Ponadto kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów zysków generowanych przez jednostkę w latach

poprzednich. Wartość kapitału zapasowego wzrosła w 2023 roku w kwocie 14 tys. zł. w wyniku

podziału zysku za rok 2022.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

42

Nota Nr 13

Rezerwy na zobowiązania

31.12.2023

31.12.2022

- Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego

3 422

3 388

- Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

129

106

- Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe

875

802

- Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego i wyceny

64

33

- Rezerwa na wynagrodzenia

678

162

- Rezerwa na koszty procesu sądowego

35

- Rezerwa na koszty - zobowiązanie z tyt. podatku VAT za 2013 rok

0

698

- Rezerwa na koszty pozostałe

164

162

Rezerwy na zobowiązania, razem

5 367

5 386

13.1

Rezerwa na podatek dochodowy

31.12.2023

31.12.2022

- stan na początek okresu

3 388

3 394

- zwiększenie

34

0

- zmniejszenie

0

6

- stan na koniec okresu

3 422

3 388

13.2

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

31.12.2023

31.12.2022

- stan na początek okresu

106

94

- zwiększenie (z tytułu)

23

12

utworzenie rezerwy

23

12

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

23

12

- zmniejszenie (z tytułu)

0

rozwiązanie rezerwy

0

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

0

- stan na koniec okresu

129

106

13.3

Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe

31.12.2023

31.12.2022

- stan na początek okresu

802

679

- zwiększenie (z tytułu)

875

802

utworzenie rezerwy

875

802

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

875

802

- zmniejszenie (z tytułu)

802

679

wykorzystanie rezerwy

802

679

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

802

679

- stan na koniec okresu

875

802

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

43

13.4

Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego i wyceny

31.12.2023

31.12.2022

- stan na początek okresu

33

32

- zwiększenie (z tytułu)

64

33

utworzenie rezerwy

64

33

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

64

33

- zmniejszenie (z tytułu)

33

32

wykorzystanie rezerwy

33

32

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

33

32

- stan na koniec okresu

64

33

13.5

Rezerwa na wynagrodzenia

31.12.2023

31.12.2022

- stan na początek okresu

162

499

- zwiększenie (z tytułu)

678

162

utworzenie rezerwy

678

162

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

678

162

- zmniejszenie (z tytułu)

162

499

wykorzystanie rezerwy

162

499

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

162

499

- stan na koniec okresu

678

162

13.6

Rezerwa na koszty procesu sądowego

31.12.2023

31.12.2022

- stan na początek okresu

35

535

- zwiększenie (z tytułu)

0

utworzenie rezerwy

0

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

0

- zmniejszenie (z tytułu)

0

500

wykorzystanie rezerwy

0

500

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

0

500

- stan na koniec okresu

35

13.7

Rezerwa na koszty - zobowiązanie z tyt. podatku VAT za rok 2013

31.12.2023

31.12.2022

- stan na początek okresu

698

- zwiększenie

0

- zmniejszenie

698

0

rozwiązanie rezerwy

698

0

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

698

0

- stan na koniec okresu

0

698

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

44

13.8

Rezerwa na pozostałe koszty

31.12.2023

31.12.2022

- stan na początek okresu

162

130

- zwiększenie (z tytułu)

164

162

utworzenie rezerwy

164

162

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

164

162

- zmniejszenie (z tytułu)

162

130

wykorzystanie rezerwy

162

130

w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej

162

130

- stan na koniec okresu

164

162

Nota Nr 14

Zobowiązana długoterminowe

14.1

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) od jednostek powiązanych

0

b) od pozostałych jednostek

10 163

12 730

zobowiązania długoterminowe z tyt. leasingu środków transportu

536

486

zobowiązania długoterminowe z tyt. najmu lokali

9 627

12 244

Zobowiązania długoterminowe , razem

10 163

12 730

14.2

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA

BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

31.12.2023

31.12.2022

a) powyżej 1 roku do 3 lat

8 915

11 060

b) powyżej 3 do 5 lat

1 248

1 670

c) powyżej 5 lat

0

Zobowiązania długoterminowe, razem

10 163

12 730

14.3

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

4 609

5 001

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

5 554

7 729

b1. jednostka/waluta Eur

1 277

1 648

tys. zł

5 554

7 729

Zobowiązania długoterminowe, razem

10 163

12 730

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

45

Nota Nr 15

Zobowiązana krótkoterminowe

15.1

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

f) wobec jednostek powiązanych

0

25

- z tytułu dostaw i usług

0

25

f) wobec pozostałych jednostek

61 052

55 517

- inne zobowiązania finansowe

6 095

6 643

- zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności

48 288

44 928

- do 12 m-cy

45 548

42 125

- zobowiązania fakturowane w następnych okresach

2 740

2 803

- zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego

915

767

-zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych

3 167

1 801

- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

1 090

880

- inne

1 497

498

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

61 052

55 542

15.2

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

56 757

50 607

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

4 295

4 935

b1. jednostka/waluta tys. Euro

988

1 052

tys. zł

4 295

4 935

b2. jednostka/waluta tys. USD

0

tys. zł

0

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

61 052

55 542

15.3

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Na dzień bilansowy zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek nie występują.

Informacje o zawartej Umowie trójstronnej o multilinię zawarta przez Eurotel S.A. oraz Viamind Spółka

z o.o.:

Umowa o multilinię zawarta z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą we Wrocławiu. W okresie

sprawozdawczym obowiązywała Umowa zawarta w dniu 19.09.2017 roku, na mocy której bank udzielił

Eurotel S.A. łączny limit do kwoty 3 mln zł umożliwiający spółce zaciągnięcie kredytu w rachunku

bieżącym lub wykorzystanie go w ramach linii gwarancyjnej. Na mocy podpisanego w dniu 30 sierpnia

2022 roku aneksu Bank udostępnił limit w ramach umowy Emitentowi oraz spółce od niego zależnej -

Viamind Sp. z o.o. Umożliwia to spółkom Grupy Kapitałowej efektywniejsze wykorzystanie

udzielonego przez Bank limitu. W ramach aneksu Bank zobowiązał się wobec Kredytobiorców

udostępnienia finansowania w łącznej kwocie do wysokości limitu 8.000.000,00 (osiem milionów) zł,

przy czym ograniczono wysokość limitu dla kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 3.000.000,00 (trzy

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

46

miliony) zł. Każde wykorzystanie kredytu przez któregokolwiek Kredytobiorcę obniży kwotę, do której

pozostały Kredytobiorca będzie mógł skorzystać z kredytu. Kredyt został udzielony z przeznaczeniem

na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Kredytobiorców z okresem jego spłaty do dnia 31

sierpnia 2023 roku. Każdy z Kredytobiorców jest solidarnie zobowiązany do spłaty należnych Bankowi

kwot. Jednocześnie Bank udostępnił Kredytodawcom Linię Gwarancyjną do limitu w wysokości

8.000.000,00 (osiem milionów) zł. Zabezpieczeniem umowy jest weksel in blanco.

W dniu 31 sierpnia 2023 roku strony zawarły aneks do umowy wydłużający okres finansowania do

dnia 31 sierpnia 2024 roku. Zmianie uległa wartość finansowania, zwiększając limit do kwoty

14.000.000,00 zł, w tym dla gwarancji bankowych do kwoty 8.000.000,00 zł, dla kredytu w rachunku

bieżącym do kwoty 6.000.000,00 zł .

Z uwagi na wartość limitu powyżej 10.000.000 zł, zabezpieczeniem kredytu oprócz weksla in blanco

jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji z art. 777 kpc.

15.4

ZOBOWIĄZANIA Z TYT. BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO

31.12.2023

31.12.2022

a) podatek dochodowy od osób prawnych

915

767

Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego, razem

915

767

15.5

ZOBOWIĄZANIA PUBLICZNO-PRAWNE

31.12.2023

31.12.2022

a) podatek dochodowy od osób fizycznych

132

404

b) podatek VAT

1 829

245

c) zobowiązania wobec ZUS

1 165

1 119

d) składki na PFRON

41

33

Zobowiązania publiczno-prawne, razem

3 167

1 801

15.6

ZOBOWIĄZANIA Z TYT. WYNAGRODZEŃ

31.12.2023

31.12.2022

- zobowiązania z tyt. umowy o pracę

1 055

862

- zobowiązania z tyt. umów cywilno-prawnych

35

18

Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń razem

1 090

880

Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń wynikają z terminu wypłaty wynagrodzeń, który ustalono zgodnie z

Regulaminem na dzień 10. następnego miesiąca. Wynagrodzenia za m-c grudzień 2023 r. zostały

wypłacone w 2024 roku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

47

15.7

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

rozrachunki pozostałe z pracownikami

3

zobowiązanie z tyt. programu PPK

11

9

zobowiązania z tyt. otrzymanych kaucji

172

193

zobowiązania z tyt. VAT dla podróżnych

10

90

zobowiązania z tyt. zawartych umów ubezpieczenia

402

1

zobowiązania z tyt. zajęć komorniczych

4

13

zobowiązania z tyt. sprzedanych kart podarunkowych

68

78

zobowiązania z tyt. płatności pobranych w imieniu operatora

791

94

pozostałe zobowiązania

36

17

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem

1 497

498

Nota Nr 15 a

Zobowiązania finansowe

15a. 1

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2022

Zobowiązania długoterminowe

10 163

12 730

Zobowiązania krótkoterminowe

6 095

6 643

Zobowiązania finansowe, razem

16 258

19 373

Na zobowiązania finansowe składają się zobowiązania wynikające z umów najmu środków transportu

oraz wycenionych zgodnie z MSSF 16 umów najmu lokali wykorzystywanych w sieci sprzedaży

detalicznej, lokalu stanowiącego siedzibę spółki oraz zaplecza magazynowego.

15a. 2

Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali)

31.12.2023

31.12.2022

Zobowiązania długoterminowe

9 627

12 244

Zobowiązania krótkoterminowe

5 756

6 460

Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali), razem

15 383

18 704

15a. 3

Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali) o pozostałym

od dnia bilansowego okresie spłaty:

31.12.2023

31.12.2022

do 1 miesiąca

493

538

od 1 miesiąca do 3 miesięcy

993

1 079

od 3 miesięcy do 1 roku

4 270

4 843

od 1 roku do 5 lat

9 627

12 244

powyżej 5 lat

0

Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali), razem

15 383

18 704

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

48

15a. 4

Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu)

31.12.2023

31.12.2022

Zobowiązania długoterminowe

536

486

Zobowiązania krótkoterminowe

339

183

Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu),

razem

875

669

15a. 5

Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu) o

pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

31.12.2023

31.12.2022

do 1 miesiąca

32

15

od 1 miesiąca do 3 miesięcy

55

30

od 3 miesięcy do 1 roku

252

138

od 1 roku do 5 lat

536

486

Zobowiązania z tyt. leasingu środków transportu, razem

875

669

Nota Nr 16

Rozliczenia międzyokresowe

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

0

- długoterminowe

0

- krótkoterminowe

0

b) rozliczenia międzyokresowe przychodów

509

39

- długoterminowe

0

- krótkoterminowe

509

39

Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów, razem

509

39

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

49

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW

Nota nr 17

Przychody z działalności operacyjnej

17.1

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA

- RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

31.12.2023

31.12.2022

- usługi pośrednictwa sprzedaży usług telekomunikacyjnych

31 008

31 229

w tym: szacunek zmniejszenia przychodów z tyt. spodziewanej rekalkulacji

prowizji

-245

-175

- usługi pośrednictwa sprzedaży usług telewizji satelitarnej

2 291

2 616

- usługi pośrednictwa (finansowe, ubezpieczeniowe)

2 968

2 820

- usługi napraw serwisowych sprzętu Apple

7 096

7 431

- pozostałe usługi

2 803

2 770

W tym, od jednostek powiązanych

114

110

-sprzedaż usług pozostałych

114

110

- usługi napraw serwisowych sprzętu Apple

0

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

46 166

46 866

17.2

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA

TERYTORIALNA)

31.12.2023

31.12.2022

a) kraj

45 224

45 774

w tym od jednostek powiązanych (sprzedaż kraj)

114

110

b) wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług

942

1 092

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

46 166

46 866

17.3

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA

RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

31.12.2023

31.12.2022

- urządzenia Apple

265 220

432 589

- urządzenia inne

2 535

4 591

- pre-paid

3 598

3 783

- telefony

1 334

1 361

- akcesoria do telefonów i urządzeń

48 363

51 523

- pozostałe

3 712

5 470

w tym od jednostek powiązanych

37

91

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

324 762

499 317

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

50

17.4

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA

TERYTORIALNA)

31.12.2023

31.12.2022

a) kraj

314 366

470 304

w tym od jednostek powiązanych (kraj)

37

91

b) eksport

0

c) WDT

10 396

29 013

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

324 762

499 317

Nota Nr 18

Koszty działalności operacyjnej

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

31.12.2023

31.12.2022

a) zużycie materiałów i energii

5 603

6 328

b) usługi obce

31 759

29 652

c) podatki i opłaty

460

369

d) wynagrodzenia

15 682

15 042

e) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

3 263

2 860

f) amortyzacja

7 702

7 435

g) pozostałe

338

321

Koszty według rodzaju, razem

64 807

62 007

Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych

0

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

-36 312

-31 981

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-5 713

-5 767

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (wielkość ujemna)

-22 782

-24 259

Nota Nr 19

Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY

31.12.2023

31.12.2022

a) zysk z likwidacji aktywów trwałych

64

68

b) rozwiązane rezerwy, w tym:

728

545

- zapłata należności

30

45

- rozwiązanie rezerwy na VAT

698

- rozwiązanie rezerwy (proces sądowy)

0

500

c) pozostałe, w tym:

161

259

- spisane zobowiązania

37

114

- należne kary umowne

50

37

- uzyskane odszkodowania

4

36

- dofinansowanie z Urzędu Pracy - pomoc COVID

0

- odzyskane należności po umorzeniu

22

25

- zwrot kosztów sądowych

0

8

- pozostałe

48

39

Pozostałe przychody operacyjne, razem

953

872

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

51

Nota Nr 20

Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY

31.12.2023

31.12.2022

a) utworzone rezerwy (z tytułu)

127

0

- odpis aktualizujący należności

127

0

b) pozostałe, w tym:

183

642

- przekazane darowizny

0

8

- likwidacja majątku obrotowego

0

6

- kary umowne

57

20

- koszty sądowe, komornicze, windykacja

14

- koszty związane z funkcjonowaniem spółki na GPW

67

84

- spisane należności

10

13

- szkody w majątku obrotowym

0

28

- usługa pośrednictwa sprzedaży majątku trwałego

0

453

- pozostałe

35

16

Pozostałe koszty operacyjne, razem

310

642

Nota Nr 21

Przychody finansowe

21a

Przychody ze sprzedaży udziałów

ZYSK ZE SPRZEDAŻY UDZIAŁÓW

31.12.2023

31.12.2022

a) Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej Soon Energy Poland

Spółka z o.o.

0

9 511

Zysk ze sprzedaży udziałów, razem

0

9 511

21.1

PRZYCHODY FINANSOWE z tytułu odsetek

31.12.2023

31.12.2022

a. z tytułu udzielonych pożyczek

1

118

- od jednostek stowarzyszonych

0

117

- od jednostek zależnych

1

- od jedn. powiązanych (osobowo)

0

- od pozostałych jednostek

0

b. pozostałe odsetki

1 335

1 089

- od jednostek zależnych

0

- od pozostałych jednostek

1 335

1 089

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

1 336

1 207

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

52

21.2

INNE PRZYCHODY FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2022

c) otrzymane dywidendy

1 500

3 773

d) dodatnie różnice kursowe

0

318

e) pozostałe, w tym:

22

27

wynagrodzenie z tyt. udzielonych poręczeń

22

27

Pozostałe przychody finansowe, razem

1 522

4 118

Nota Nr 22

Koszty finansowe

22.1

KOSZTY FINANSOWE z tytułu odsetek

31.12.2023

31.12.2022

a. od kredytów i pożyczek

0

b. pozostałe odsetki

667

303

- od jednostek powiązanych

0

- od pozostałych jednostek, w tym:

667

303

- odsetki od umów najmu (MSSF16)

666

303

- odsetki od zobowiązań z tyt. dostaw i usług

1

0

Koszty finansowe z tytułu odsetek

667

303

22.2

INNE KOSZTY FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2022

c) ujemne różnice kursowe

22

0

d) wartość sprzedanych udziałów w jednostce stowarzyszonej

0

200

d) pozostałe koszty finansowe, w tym:

70

78

- prowizja od udzielonych gwarancji bankowych

70

78

Koszty finansowe, razem

92

278

Nota 23

Podatek dochodowy

23.1.

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

31.12.2023

31.12.2022

1. Zysk brutto

22 988

49 872

2. Różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania (według

tytułów)

31

-4 331

- przychody nie podlegające opodatkowaniu

-2 449

-4 403

- przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi

6

208

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

53

- koszty trwale nie będące kosztem uzyskania przychodów

8 270

6 757

- koszty przejściowe nie będące kosztem uzyskania przychodów

3 034

2 311

- koszty podatkowe nie będące kosztami księgowymi

-8 830

-9 204

Podstawa opodatkowania

23 019

45 541

- odliczenia od dochodu

0

16

Podstawa opodatkowania po odliczeniach

23 019

45 525

Podatek dochodowy według skali (19%)

4 374

8 650

23.2

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

31.12.2023

31.12.2022

1. Stan na początek okresu

633

804

a) odniesione na wynik finansowy

633

804

b) odniesione na kapitał własny

0

c) odniesione na wartość firmy

0

2. Zwiększenia

851

633

a) odniesione na wynik finansowy

851

633

b) odniesione na kapitał własny

0

c) odniesione na wartość firmy

0

3. Zmniejszenia

633

804

a) odniesione na wynik finansowy

633

804

b) odniesione na kapitał własny

0

c) odniesione na wartość firmy

0

4. Stan na koniec okresu, z tyt.:

851

633

- rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe

166

152

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

25

20

- rezerwa na koszty fakturowane w roku następnym

43

32

- aktualizacja zapasu magazynowego

180

120

- wynagrodzenia + ZUS niewypłacone w roku obrotowym

306

166

- różnica między amortyzacją podatkową i bilansową

101

123

- korekta kosztów z tyt. rekalkulacji prowizji

30

20

a) odniesione na wynik finansowy,

851

633

b) odniesione na kapitał własny

0

c) odniesione na wartość firmy

0

23.3

ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

31.12.2023

31.12.2022

1. Stan na początek okresu

3 388

3 394

a) odniesione na wynik finansowy

3 388

3 394

b) odniesione na kapitał własny

0

c) odniesione na wartość firmy

0

2. Zwiększenia

33

0

a) odniesione na wynik finansowy

33

0

b) odniesione na kapitał własny

0

c) odniesione na wartość firmy

0

3. Zmniejszenia

0

6

a) odniesione na wynik finansowy

0

6

b) odniesione na kapitał własny

0

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

54

c) odniesione na wartość firmy

0

4. Stan na koniec okresu, z tyt.:

3 421

3 388

- naliczone odsetki

2

0

- wynagrodzenie za poręczenia

1

- pozostałe kary umowne

3

0

- różnice przejściowa od kary umownej dla pracownika

0

- zmniejszenie wartości kosztów prowizji po rekalkulacji

46

34

- różnica między amortyzacją podatkową i bilansową

3 369

3 353

a) odniesione na wynik finansowy

3 421

3 388

b) odniesione na kapitał własny

0

c) odniesione na wartość firmy

0

Nota Nr 24

Zysk netto przypadający na jedną akcję

ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ

31.12.2023

31.12.2022

Zysk netto (w tys. zł)

18 799

41 058

Liczba akcji na koniec okresu

3 748 255

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

5,02

10,95

Nota Nr 25

Wartość księgowa na jedną akcję

WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ

31.12.2023

31.12.2022

Wartość księgowa

66 184

88 429

liczba akcji (w szt.)

3 748 255

Wartość księgowa na 1 akcję

17,66

23,59

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyjaśnienia do przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej:

- bilansowa zmiana stanu zobowiązań została skorygowana o zmianę stanu zobowiązań z tytułu

podatku dochodowego 148 tys. zł,

- bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu umowy leasingu (-) 3.115 tys. zł została

przeniesiona do przepływów z działalności finansowej.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

55

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJACE

1. Informacja o instrumentach finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich

instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i

zobowiązań:

AKTYWA FINANSOWE

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

2023

2022

2023

2022

Długoterminowe aktywa finansowe – udziały

4 603

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

28 702

29 863

28 702

29 863

Krótkoterminowe aktywa finansowe

14

60

14

60

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

37 544

59 117

37 544

59 117

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

2023

2022

2023

2022

Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe

10 163

12 730

10 163

12 730

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe

61 052

55 542

61 052

55 542

2.

Dane o pozycjach pozabilansowych w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym

również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z

wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych

2.1

Podsumowanie udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2023 roku

w PLN

w Euro

Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali

100 807,09

442 356,87

Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej

1 750 000,00

0

Razem

1 850 807,09

442 356,87

Wszystkie gwarancje udzielone zostały na rzecz jednostek niepowiązanych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

56

2.2

Zobowiązania z tyt. gwarancji bankowych o

pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

31.12.2023

31.12.2022

do 1 miesiąca, w tym

151

1 300

w EUR

31

0

(w przeliczeniu na PLN)

135

0

w PLN

16

1 300

od 1 miesiąca do 3 miesięcy

815

744

w EUR

182

156

(w przeliczeniu na PLN)

791

732

w PLN

24

12

od 3 miesięcy do 1 roku

2 807

1 105

w EUR

229

216

(w przeliczeniu na PLN)

996

1 013

w PLN

1 811

92

od 1 roku do 5 lat

0

86

w EUR

0

15

(w przeliczeniu na PLN)

0

70

w PLN

0

16

powyżej 5 lat

0

w EUR

0

(w przeliczeniu na PLN)

0

w PLN

0

Zobowiązania z tyt. gwarancji bankowych , razem

3 773

3 235

w EUR

442

387

(w przeliczeniu na PLN)

1 922

1 815

w PLN

1 851

1 420

W raportowanym okresie obowiązywały poręczenia:

1/ do łącznej kwoty 4.500.000,00 zł, zgodnie z umową poręczenia z dnia 01 grudnia 2022 r. zawartą

pomiędzy spółką zależną Emitenta Viamind Sp. z o.o. („Kupujący”) oraz spółką P4 Sp. z

o.o.(„Sprzedający”) a także Emitentem, w której Emitent jako Poręczyciel zobowiązał się do

zapłacenia na rzecz Sprzedającego należności wynikających z dostawy Kupującemu towaru przez

Sprzedającego na wypadek, gdyby Kupujący zobowiązania nie wykonał do kwoty 4.500.000,00 zł.

Poręczenie obowiązuje w stosunku do zobowiązań Kupującego wobec Sprzedającego powstałych od

dnia 01 stycznia 2023 r. do dnia 31 grudnia 2025 r. Poręczenie jest terminowe i wygasa po upływie 12

miesięcy od daty wymagalności ostatniej faktury wystawionej w powyższym terminie. Poręczenie jest

nieodwołalne i bezwarunkowe.

2/ do łącznej kwoty 2.000.000,00 zł obowiązujące do dnia 30 czerwca 2023 roku, w którym emitent

zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z

dostaw towaru przez Ingram Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała.

Poręczenie obejmuje również zobowiązania spółki zależnej za towary dostarczone w okresie

obowiązywania umowy poręczenia, za których płatności przypadają po tym terminie.

W dniu 29.06.2023 roku emitent podpisał Aneks do Umowy Poręczenia z dnia 28.06.2021 roku,

zawartej pomiędzy Emitentem a INGRAM MICRO Sp. z o.o., dotyczącej zobowiązań spółki zależnej

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

57

Viamind Sp. z o.o., na mocy którego poręczenie w kwocie 2.000.000,00 zł zostało przedłużone do

dnia 30.06.2024 roku.

Wynagrodzenie emitenta z tytułu udzielonych spółce zależnej Viamind Spółka z o.o. poręczeń za

okres 01.01.2023-31.12.2023 roku wynosi 22.750,00 zł.

Wszystkie poręczenia udzielone przez emitenta zostały udzielone jednostce zależnej.

3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu

terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

Nie występują.

4. Informacja o przychodach , kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie

lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

W okresie objętym sprawozdaniem nie zaniechano prowadzenia działalności .

5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

- pozycje nie występują

6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od

dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe

W okresie objętym sprawozdaniem poniesiono nakłady inwestycyjne:

01.01.2023 - 31.12.2023 r.

w tys. zł

Inwestycje w obcych obiektach

916

Maszyny i urządzenia

12

Wartości niematerialne

42

Środki trwałe w budowie

7 795

Planowane nakłady inwestycyjne w okresie 12 m-cy wynoszą 2.000 tys. zł.

7. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia

praw i zobowiązań

Podmiotami powiązanymi ze Spółką są:

Spółki zależne „VIAMIND” Sp. z o.o. oraz 2Way Spółka z o.o. a także członkowie kadry zarządzającej

i nadzorującej oraz bliscy członkowie ich rodzin.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem miały miejsce następujące transakcje z podmiotami

powiązanymi:

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

58

a/ Transakcje z jednostkami zależnymi

• W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2023 roku Viamind Spółka z o.o. wypłaciła

jednostce dominującej dywidendę za rok 2022 w kwocie 1.500 tys. zł.

• W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2023 roku Spółka Dominująca „EUROTEL” S.A.

dokonała sprzedaży na rzecz VIAMIND Sp. z o.o. towarów i usług na ogólną wartość 146

tys. zł .

• W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2023 roku Viamind Spółka z o.o. dokonała

sprzedaży na rzecz Eurotel S.A. towarów i usług na ogólną wartość 24 tys. zł .

Eurotel S.A. obciążyła spółkę kosztami wynagrodzenia z tyt. udzielonych poręczeń spółce za

okres 01.01-31.12.2023 r. wynosi 23 tys. zł.

Na koniec okresu sprawozdawczego saldo należności od Viamind Sp.z o.o. wynosi 18 tys. zł,

saldo zobowiązań nie występuje.

Przychody i koszty z tytułu tych transakcji podlegają wyłączeniu w skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym.

• W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2023 roku „EUROTEL” S.A. naliczyła odsetki od

udzielonej spółce zależnej 2Way Sp.z o.o. . Łączna wartość naliczonych odsetek w roku

2023 wynosi 1 tys. zł.

W roku obrotowym 2023 2Way Sp. z o.o. dokonała częściowej spłaty pożyczki w kwocie 5 tys.

zo.o.

Na koniec okresu sprawozdawczego saldo należności z tyt. udzielonej pożyczki wynosi

13 tys. zł.

Przychody i koszty z tytułu tych transakcji podlegają wyłączeniu w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym.

Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczą transakcji z:

- Członkami Zarządu (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą:

• Emitent wynajmuje od Wiceprezesa Zarządu lokal z przeznaczeniem na cele biurowe.

Wartość usług wynajmu za okres 01.01.-31.12.2023 r. wynosi 35 tys. zł

Emitent dokonał sprzedaży towarów o wartości 239,02 zł

Na dzień 31.12.2023 r. saldo zobowiązań/należności nie występuje.

• W okresie sprawozdawczym 01.01-31.12.2023 roku Emitent dokonał sprzedaży towarów i

usług na rzecz podmiotu gospodarczego - działalność gospodarcza Prezesa Zarządu Eurotel

SA w kwocie 1 tys. zł oraz dokonał zakupu usług na łączną kwotę 2 tys. zł.

Na dzień 31.12.2023 r. saldo należności / zobowiązań nie występuje.

- Członkami organu nadzorującego (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą:

• W okresie sprawozdawczym 01.01-31.12.2023 roku Emitent dokonał sprzedaży towarów na

rzecz Członków Rady Nadzorczej w łącznej kwocie 27 tys. zł.

Na dzień 31.12.2023 r. saldo należności nie występuje.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

59

8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

Nie dotyczy

9. Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

Zatrudnienie w spółce kształtuje się następująco:

Stan na dzień:

31.12.2023 r.

31.12.2022 r.

zatrudnienie ogółem, z tego:

234

232

konsultanci-sprzedawcy

191

188

pracownicy administracji

43

44

Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w

skład organów zarządzających i nadzorujących

Wynagrodzenia brutto dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących

wypłacone w okresie 01.01.-31.12.2023 r. wyniosły :

I. Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu:

Członkowie Zarządu

wynagrodzenie

brutto (w zł)

w tym:

wynagrodzenie

zasadnicze

premie

Stepokura Krzysztof

161 840,00

51 600,00

110 240,00

Basiński Tomasz

358 706,67

248 466,67

110 240,00

II. Wynagrodzenia wypłacone członkom Rady Nadzorczej:

Członkowie Rady Nadzorczej

wynagrodzenie

brutto (w zł)

Płachta Krzysztof

30 000,00

Foltarz Jacek

27 000,00

Parnowski Marek

20 590,91

Pułkotycki Grzegorz

20 394,74

Sobina Aleksander

12 236,84

Struk Jacek

9 605,26

Paszkiewicz Remigiusz

5 763,16

Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń

- Nie występują

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

60

10. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń

- Nie występują

11. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu

finansowym za bieżący okres

Nie występują

12. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a

nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Nie występują

13. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i

zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Nie występują

14. Korekty inflacyjne

Niniejsze sprawozdanie finansowe nie podlegało korekcie inflacyjnej.

15. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu

finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi i

opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.

Nie występują

16. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich

przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową,

płynność oraz wynik finansowy i rentowność

Sprawozdanie finansowe w sposób kompletny zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

(MSR/MSSF).

Dane zawarte w niniejszym raporcie wynikają z ksiąg rachunkowych prowadzonych zgodnie z

MSR/MSSF.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

61

17. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych

tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i

rentowność

W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów podstawowych.

18. Kontynuacja działalności

Spółka będzie kontynuować swoją działalność w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia

bilansowego.

19. Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie

spółek

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.

20. Skutki jakie spowodowałoby zastosowanie do wyceny udziałów i akcji w jednostkach

podporządkowanych metody praw własności oraz wpływ na wynik finansowy

Nie dotyczy

21. Informacje dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Emitent jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej „EUROTEL” S.A.

Jednostką zależną jest spółka „VIAMIND” Spółka z o.o. oraz 2Way Spółka z o.o.

22. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Czynniki ryzyka finansowego

Działalność prowadzona przez spółkę naraża ją na różne ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe

(obejmujące ryzyko walutowe i cenowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny

program zarządzania ryzykiem ma na celu minimalizować potencjalnie niekorzystne wpływy na wyniki

finansowe EUROTEL S.A. Zarząd na bieżąco ustala zasady zarządzania ryzykiem oraz politykę

dotyczącą konkretnych dziedzin.

Główne obszary ryzyka występujące w działalności spółki można podzielić na ryzyko zewnętrzne i

wewnętrzne.

Ryzyko wewnętrzne, to przede wszystkim ryzyko kredytowe (kredyt kupiecki) związane ze

współpracą z partnerami tworzącymi własną sieć sprzedaży. Spółka zabezpiecza się przed tym

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

62

ryzykiem otrzymując od kontrahentów zabezpieczenia w formie weksli lub innych instrumentów

(gwarancje, poręczenia, wpisy na hipoteki itp.).

Podobne ryzyko dotyczy innych odbiorców towaru, a ryzyko to ograniczane jest poprzez obrót

gotówkowy lub przedpłaty za towar (zwłaszcza w przypadku nowych czy też jednorazowych

kontrahentów). Stosowane są też mechanizmy oferowane przez wyspecjalizowane instytucje jak

ubezpieczyciele wierzytelności o ugruntowanej i sprawdzonej renomie.

Nie są praktykowane instrumenty w postaci factoringu ze względu na wysokie ich koszty w stosunku

do stosowanych marż handlowych (szczególnie w obrocie hurtowym) i wynikający z tego brak

praktycznego zastosowania w związku ze specyfiką rynku na jakim działa Spółka.

Spółka korzysta również z ubezpieczeń linii kredytowych udzielanych swoim klientom.

Wyspecjalizowane instytucje pobierają opłaty za tego rodzaju usługi w zależności od oceny ryzyka.

Skala udzielonych poręczeń związana jest z oceną danego kontrahenta i sytuacją na rynku w branży

w jakiej działa. Wydarzenia związane ze zwiększeniem ryzyka w związku z klęskami żywiołowymi jak

epidemia czy działania wojenne, pokazują, że parametry te mogą się zmieniać w czasie i wpływać na

zdolność do finansowania obrotu gospodarczego. Posiadanie własnych zasobów finansowych lub linii

kredytowych w rachunku bieżącym, może skutecznie zabezpieczać przed chwilową utratą płynności w

takich przypadkach.

Ryzyko zewnętrzne to ryzyko związane ze zmniejszeniem rynku lub jego siły nabywczej oraz ryzyko

wzrostu znaczenia konkurencji.

Ryzyko rynkowe jest związane ze zwiększonym nasyceniem rynku użytkownikami telefonów

komórkowych. Obecnie praktyka gospodarcza wskazuje jednak na prawidłowość wymiany telefonu

komórkowego najczęściej w przedziale od 1 do 3 lat, a więc wystarczającym dla zapewnienia

cykliczności sprzedaży. Przy podobnym nasyceniu rynku, następuje więc naturalna rotacja towarem

gwarantująca stabilność sprzedaży na określonym poziomie.

Ryzyko konkurencji na rynku związane jest z działalnością innych operatorów, czy producentów

sprzętu, którzy intensywnie oddziaływają na rynek oraz innych kanałów sprzedaży w ramach tego

samego operatora czy producenta. Powodować to może ograniczenie wielkości sprzedaży, a

skutkować będzie zmniejszeniem przychodów i zysków.

Istnieje również ryzyko zewnętrzne związane z uzależnieniem od jednego dostawcy, którym jest np.

operator sieci komórkowej lub producent (i wynikającej z tego małej możliwości negocjowania

warunków współpracy) oraz od uzależnienia się od jego oferty, która nie zawsze może być

wystarczająco atrakcyjna dla rynku. Spółka wspomaga ofertę rynkową danego partnera handlowego

swoją wartością dodaną poprzez realizację wytycznych dotyczących oczekiwanych celów i

standardów obsługi klienta. Od operatora czy producenta sprzętu (telefonów) zależy jednak w

największym stopniu ostateczny efekt sprzedażowy.

Ograniczenia dotyczące wielkości sieci, jak i uzależnienie od jednego dostawcy jest częściowo

niwelowane przez możliwość współpracy i rozwoju również w ramach sieci innych operatorów, jeśli

działalność taka nie jest prowadzona przez jeden i ten sam podmiot gospodarczy. Eurotel SA

skorzystała z tego prawa przejmując sieć działającą w ramach operatora PLAY, tworząc Grupę

Kapitałową ze spółką Viamind Sp. z o.o.. Ta sama spółka prowadzi również sprzedaż w sieci salonów

MiMarkt z ofertą Xiaomi.

Współpraca w innych obszarach działania i rosnąca skala tego zjawiska oraz podejmowane kroki w

celu poszukiwania kolejnych aktywności, mają służyć minimalizowaniu wspomnianego efektu

uzależnienia od jednego partnera. Przykładem tego jest m.in. współpraca z Apple i prowadzenie sieci

salonów sprzedaży tego producenta. Prowadzone są działania w celu rozwijania i dalszego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

63

zacieśniania tej współpracy jak dalszy rozwój serwisu sprzętu Apple (czyli obszar usług, a nie

sprzedaży) oraz oferty dla biznesu.

W opinii Zarządu obecnie nie istnieje jeden dominujący partner, z którym prowadzona obecnie

działalność handlowa jest ze względu na swoją skalę działania przeważająca nad innymi i stwarzająca

przez to zagrożenie całkowitego uzależnienia się od takiego partnera i wynikające z tego ryzyka w

szczególności związane z dalszym funkcjonowaniem danej spółki. Skala współpracy z Apple jest

oczywiście znacząca i dominująca w spółce, jednak prowadzona pozostała działalność z trzema

operatorami (T-Mobile oraz Canal+ w ramach Eurotel SA oraz Play w ramach spółki zależnej Viamind

Spółka z o.o.) Spółka zależna współpracuje również producentem sprzętu Xiaomi, co pozwala mówić

o pewnym rozłożeniu ryzyka i bezpieczeństwie prowadzonej działalności. Brak uzależnienia dotyczy tu

nie tylko kontrahenta ale i branży, gdyż spółki grupy współpracują z producentami sprzętu jak i

operatorami telekomunikacyjnymi.

Ryzyko rynkowe

Ryzyko zmiany kursów walut

Przychody i koszty wyrażone są w walucie polskiej. Natomiast część kosztów z tytułu czynszów

określana jest często w EURO, która jest walutą często stosowaną w umowach najmu zwłaszcza w

przypadku wynajmujących powierzchnie w galeriach handlowych. Istnieje element ryzyka związany z

wahaniem kursu waluty. Zniknięcie tego czynnika nastąpi po wejściu Polski do strefy Euro.

Ryzyko walutowe dotyczy salonów własnych, a ich udział w całości sieci sprzedaży wynosi ok. 25-

30%. Nawet przy założeniu, że większość z nich jest wyliczana w walucie, wpływ tego czynnika nie

powinien być kluczowy dla wyniku całej sieci, choć będzie miał oczywiście znaczenie dla kosztów

sprzedaży.

W działalności gospodarczej związanej z obrotem towarem i rozliczeniami, ryzyko walutowe

praktycznie nie występuje, gdyż towary kupowane są zwykle już przeliczone na złotego przez polskich

dystrybutorów. W przypadku transakcji zagranicznych, praktykuje się szybkie transakcje rozliczające

daną operację handlową w jak najkrótszym czasie, dzięki czemu możliwe jest zminimalizowanie

wystąpienia różnic w kursach walut. Osiąga się to poprzez ustalanie kursów transakcyjnych lub

przedpłaty za towar. Transakcji tego rodzaju niezależnie od wspomnianych mechanizmów jest w

praktyce jednak niewiele.

Ryzyko zmiany stopy procentowej

Ryzyko zmiany stopy procentowej wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede

wszystkim zobowiązań z tytułu leasingu (lub kredytów) opartych o zmienną stopę procentową. Ze

względu na niskie stopy procentowa w poprzednim okresie, ryzyko istotnego wzrostu zobowiązań

było nieznaczne. Obecnie sytuacja będzie ulegała zmianie (w związku z podwyżkami stóp) i ryzyko to

będzie większe (jak również koszty takiej działalności).

Stopy kredytowe jakie spółka wynegocjowała są na niskim poziomie (marży instytucji finansowej), co

w połączeniu z niskimi stopami referencyjnymi na rynku powodowało, że koszt pieniądza był

stosunkowo atrakcyjny i pozwalał na bezpieczne finansowanie bieżących potrzeb w tym zakresie.

Obecnie sytuacja uległa jednak diametralnej zmianie i w przyszłości również należy spodziewać się

dalszego wzrostu kosztów obsługi finansowej. Spółka korzysta z finansowania zewnętrznego w

niewielkim stopniu i zwykle incydentalnie. Spółki wykorzystują własne środki obrotowe lub posiłkuje się

kredytami kupieckimi dla prowadzenia działalności gospodarczej linii kredytowej w rachunku bieżącym

spółka nie korzysta. Ryzyko zmiany stóp procentowych jest więc dla spółki niewielkie.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

64

Ryzyko cenowe

Ceny na produkty promocyjne i dotyczące oferty operatora, ustalane są ogólnie przez operatora sieci

komórkowej. Ceny elektroniki użytkowej (a zwłaszcza telefonów) na wolnym rynku (nie promocyjne),

podlegają szybkim i częstym zmianom. Zakup większej ilości takiego towaru jest korzystny ze względu

na możliwość otrzymania lepszego rabatu oraz posiadanie pełnej oferty w sytuacji jego braków na

rynku. Zwiększa to jednak ryzyko, że nie uda się wyprzedać zapasu, przed obniżką ceny takiego

towaru lub zostanie się z zapasem, który trudno będzie sprzedać w sytuacji, kiedy poprawi się

dostępność danego towaru czy zmieni się jego cena.

Zmiany kursów walut przekładać się mogą na zmiany cen zakupu i w konsekwencji sugerowanych cen

detalicznych w związku z tym, że towar produkowany jest i dostarczany do Polski z zagranicy.

Towar służący do sprzedaży w salonach iDream jest w pewnym stopniu zabezpieczony przed

ryzykiem utraty jego wartości, gdyż występuje częściowy mechanizm ochrony stanów magazynowych.

Obwarowany jest on jednak pewnymi warunkami, których spełnienie należy do zadań Eurotel, ale i tak

nie zabezpiecza w każdym przypadku przed wspomnianymi zmianami cen w pełni.

W związku z wysoką inflacją w ostatnim okresie, występować może tendencja do zmian cen przez

producentów towaru w celu urealnienia jego wartości. Spółka nie ma możliwości wpływania na ceny w

dowolnym zakresie aby dopasować się np. do zwiększonych kosztów działania w związku z inflacją,

gdyż są to ceny usług określane przez ich dostawców albo sugerowane ceny detaliczne, które

określane są rynkowo przez producentów. Zmiany w tym zakresie zwykle powodują zmniejszenie

marzy albo brak możliwości realnej sprzedaży w związku z nieatrakcyjnością cenową tak zmienionej

oferty.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe dotyczy wszystkich transakcji sprzedaży, ale szczególnie związane jest z

rozliczeniami z partnerami sieci, gdyż ostateczna wartość zadłużenia jest możliwa do określenia

dopiero po pewnym czasie, co związane jest z rozliczeniami różnic w cenach telefonów. Spółka

prowadzi bieżący monitoring sytuacji finansowej odbiorców, jak również stara się prognozować

możliwe zadłużenia. Odbywa się to poprzez zarządzanie limitami kredytów kupieckich dla odbiorców

oraz terminami płatności. W tych analizach uwzględnia się historyczne poziomy sprzedaży danego

partnera oraz jego potencjał na rynku.

Zabezpieczenia rozliczeń stanowią dodatkowo weksle lub poręczenia osób fizycznych, czy też

gwarancje bankowe w przypadku niektórych, większych podmiotów. Istnieje procedura nawiązywanie

współpracy z nowymi partnerami, która pozwala na zmniejszenie poziomu takiego ryzyka poprzez

ocenę jego zdolności kredytowej.

Ryzyko kredytowe dla spółki związane z ewentualnym brakiem zdolności do spłaty przez nie

otrzymanych kredytów jest niewielkie w związku z posiadaniem przez te spółki własnych środków

obrotowych, kredytów kupieckich u dostawców, które są podstawą finansowania obrotu oraz

rentownej działalności.

Ryzyko utraty płynności

Zarząd Eurotel SA monitoruje wykorzystanie i dostępność środków obrotowych spółki na podstawie

przewidywanych przepływów pieniężnych. W związku z dynamicznym charakterem prowadzonej

działalności, Spółka zapewnia dodatkowo elastyczność swojego finansowania dzięki przyznanej linii

kredytowej i posiadaniu kredytów kupieckich. W ramach linii kredytowej funkcjonuje limit przeznaczony

na gwarancje bankowe płatności (zwykle czynszu, ale i towarowe) oraz limit gotówkowy. Proporcja

między limitami oraz stopień ich wykorzystania leżą w kompetencji Zarządu. Informacje o posiadanych

liniach kredytowych i innych instrumentach finansowych wykorzystywanych przez spółkę, są opisane

w niniejszym Raporcie rocznym za 2023 rok.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

65

Spółka na bieżąco przeprowadza analizę wrażliwości na ryzyko walutowe przyjmując, że termin

płatności świadczenia wyznacza końcowy moment, do którego dłużnik nie popada w opóźnienie

(względnie w zwłokę). Wraz z upływem ostatniego dnia tego terminu roszczenie staje się wymagalne,

a więc wierzycielowi przysługują środki prawne pozwalające dochodzić roszczenia od dłużnika.

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE NA

31 GRUDNIA 2023 ROKU

KLASY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Wartość w

sprawozdaniu

w PLN

Wartość

narażona

na ryzyko

EUR/PLN

wpływ na wynik

finansowy/kapitały

10%

-10%

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

finansowe

28 702

140

14

-14

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

37 544

5 579

558

-558

Zobowiązania z tyt. udzielonych gwarancji bankowych

3 773

1 922

192

-192

Oprocentowane kredyty i pożyczki

0

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania finansowe

71 215

9 849

985

-985

WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY

1 749

-1 749

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE NA

31 GRUDNIA 2022 ROKU

KLASY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Wartość w

sprawozdaniu

w PLN

Wartość

narażona

na ryzyko

EUR/PLN

wpływ na wynik

finansowy/kapitały

10%

-10%

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

finansowe

29 863

199

20

-20

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

59 117

5 760

576

-576

Zobowiązania z tyt. udzielonych gwarancji bankowych

3 235

1 815

182

-182

Oprocentowane kredyty i pożyczki

0

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania finansowe

68 272

12 664

1 266

-1 266

WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY

2 044

-2 044

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

66

Zarządzanie kapitałem

Za posiadany kapitał Spółka uważa kapitał własny. Utrzymywany przez nią kapitał własny spełnia

wymogi określone w Kodeksie spółek handlowych oraz w ustawie o obrocie instrumentami

finansowymi i brak jest innych nałożonych zewnętrznie wymogów kapitałowych.

Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania

działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych

zainteresowanych stron. Eurotel S.A. posiada wystarczającą ilość środków płynnych niezbędnych do

terminowego regulowania zobowiązań. Ryzyko opóźnień w regulowaniu zobowiązań jest minimalne.

Polityka zarządzania kapitałem Spółki wynika z corocznie weryfikowanych założeń postępowania w

tym zakresie w danym roku obrotowym.

Podstawowym kryterium doboru instrumentów finansowych oraz ich struktury jest bezpieczeństwo

lokat, a w następnej kolejności ich rentowność z uwagi na fakt, że Spółka jest instytucją zaufania

publicznego. Płynne środki finansowe Spółki są lokowane (jeśli jest taka decyzja) w instrumenty

krótkoterminowe o wysokiej płynności (krótkoterminowe lokaty bankowe). Rezultaty zarządzania

środkami finansowymi są na bieżąco raportowane.

W ubiegłym okresie, w związku z ujemnym w praktyce oprocentowaniem lokat, strategią spółki było

wykorzystanie posiadanych środków obrotowych w jak największym stopniu w ramach Spółki np.

poprzez zakupy towaru albo spłatę zobowiązań w taki sposób, aby wolne środki obrotowe były

wykorzystane w jak największym stopniu. W związku ze zmianami na rynku oprocentowania lokat,

nastąpiło powrócenie do inwestowania na wcześniej stosowanych zasadach czyli w renomowanych

instytucjach bankowych i zwykle w krótkim okresie czasu (zwykle na 2-3 miesiące).

Nie są prowadzone inwestycje w papiery wartościowe niezależnie od ich charakteru i poziomu zysku

do ich bezpieczeństwa.

Nie są kupowane ani nie jest prowadzony obrót krypto walutami przez Spółkę.

Wypracowane środki własne po zakończeniu roku obrotowego podlegają uchwale o ich podziale i

wypłacie dla akcjonariuszy, co jest jednym z punktów ZWZA i leży w kompetencji akcjonariuszy.

Ryzyko poprawności interpretacji systemów podatkowych

Częste nowelizacje, niespójność oraz brak jednolitej interpretacji przepisów prawa podatkowego

pociągają za sobą ryzyko związane z otoczeniem podatkowym w jakim Spółka prowadzi działalność.

Aktualnie w Eurotel SA nie jest prowadzona żadna kontrola skarbowa. Natomiast w sytuacji

ewentualnego zakwestionowania przez organy skarbowe dokonywanych przez Spółkę rozliczeń

podatkowych, w związku z rozbieżnościami lub zmianami interpretacji bądź niejednolitym

stosowaniem przepisów prawa podatkowego przez różne organy administracji podatkowej, Spółka

może zostać obciążona stosunkowo wysokimi karami.

W naszej ocenie obciążone dużym ryzykiem może być także ewentualne kwestionowanie przez

Urzędy Skarbowe rozliczeń podatkowych kontrahentów z którymi Spółka ma podpisane umowy lub

współpracuje, co może narazić również samą Spółkę na negatywne konsekwencje takich sytuacji ze

strony organów kontrolnych, gdyż takie sytuacje występują na rynku.

Biorąc pod uwagę stosunkowo długi okres przedawnienia zobowiązań podatkowych, oszacowanie

ryzyka podatkowego jest szczególnie utrudnione, niemniej ziszczenie się ryzyka opisanego powyżej

może mieć istotny negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową lub wyniki działalności Spółki.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

67

Ponadto, z uwagi na prowadzenie działalności przez Spółkę w różnych jurysdykcjach (w ramach UE),

działalność Spółki może być narażona na negatywne skutki m.in. ewentualnej niestabilności regulacji

prawa podatkowego obowiązującego w tych państwach, rozbieżność ich interpretacji, a także

niekorzystne interpretowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania czy inne zastrzeżenia

związane z zachowaniem należytej staranności wg szeroko pojętej definicji w tym zakresie. Ziszczenie

się opisanych powyżej ryzyk może mieć istotny negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową

lub wyniki Spółki.

Spółka na bieżąco kontroluje możliwość wystąpienia tego rodzaju ryzyk, opierając swoją działalność

handlową na podstawie własnych procedur wypracowanych przez lata i w oparciu o dostępne

wytyczne i narzędzia służące weryfikacji kontrahentów. W opinii Spółki prowadzona przez nią

działalność w tym zakresie spełnia, a w wielu przypadkach nawet przekracza stosowane standardy w

tym zakresie na rynku, co jednak nie eliminuje całkowicie odmiennych interpretacji ze strony różnego

rodzaju organów kontrolnych.

Ryzyko zewnętrzne związane z klęskami żywiołowymi

Wpływ klęsk żywiołowych i innych zdarzeń losowych na Spółkę zależy od zasięgu zjawiska, jego

intensywności oraz czasu trwania. Każda epidemia wpływać może zarówno bezpośrednio na samą

działalność gospodarczą Spółki (ograniczania w funkcjonowaniu salonów sprzedaży), ale również

oddziaływać może w otoczeniu rynkowym m.in. przez odgórne przepisy dotyczące przemieszczania,

limitów osób w salonach oraz innych ograniczeniach i wynikających z tego mniejszych możliwości

generowania przychodów. Czas trwania zjawisk o takim charakterze jest nieznany i trudny do

zaplanowania, a Spółka może przez dłuższy czas być przez to pozbawiona dochodów. Dodatkowo

zasięg zjawiska i jego oddziaływania na producentów i dostawców sprzętu w większości znajdujących

się w Chinach (oraz w innych miejscach składowania i transportu towaru) jest istotny w branży, w

której działa Spółka, dlatego wpływ takich zjawisk jest nie tylko znaczący, ale i może być rozciągnięty

w długim okresie czasu nawet po zakończeniu samego bezpośredniego zagrożenia epidemicznego.

Ryzyko związane z sytuacją wojny w Ukrainie

Wpływ działań wojennych o charakterze nieprzewidywalnym i globalnym jest trudny do oszacowania,

gdyż nieznana jest jego dalsza skala oraz czas trwania. Bezpośredniego wpływu na działalność Spółki

w opinii Zarządu nie ma, gdyż Spółka działa głównie na rynku polskim i współpracują z partnerami,

którzy nie pochodzą z terenów Ukrainy czy Rosji (dostawcy jak i kluczowi klienci). Pośredni wpływ

działań wojennych w zależności od skali ich działania, może jednak wpływać pośrednio na wyniki

spółek, gdyż pogorszenie się nastrojów społecznych, czy też wzrost inflacji wywoływanej różnymi

czynnikami związanymi z tym konfliktem, mogą zmieniać preferencje konsumenckie lub po prostu

ograniczać możliwości zakupu oferowanego towaru (np. z racji wzrostu kosztów finansowania). Z

drugiej strony można zakładać, że część obywateli Ukrainy, którzy znaleźli się na terytorium Polski,

będzie potrzebowała prędzej czy później sprzętu (towaru) znajdującego się w ofercie Spółki, co może

być czynnikiem napędzającym sprzedaż.

Spółka działa w branży, która w okresach ograniczeń w gospodarce jest kluczowa dla zapewnienia

możliwości pracy i życia w sposób zdalny. Dodatkowo posiada zasoby środków własnych,

stanowiących zabezpieczenie na wypadek przerwania łańcuchów dostaw lub braku możliwości

generowania zysku. Czas w jakim działalność spółki będzie mogła być prowadzona, zależeć będzie

od intensywności ograniczeń oraz ich charakteru.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

68

Ryzyko dotyczące bezpieczeństwa cybernetycznego

W świecie coraz większego uzależnienia od komunikacji cyfrowej, oparciu systemów funkcjonowania i

zarządzania przedsiębiorstwem na infrastrukturze informatycznej oraz prowadzenie działalności

handlowej w obszarze e-commerce, szczególnego znaczenia nabiera zapewnienie bezpieczeństwa

związanego z cyberatakami lub losowo mogącymi wystąpić awariami.

Zależność normalnego funkcjonowania Spółki to nie jedyny obszar krytyczny związany z tym

ryzykiem, gdyż z racji posiadania dostępu do wielu danych osobowych w związku z prowadzoną

działalnością gospodarczą, możliwe jest narażenie się na różnego rodzaju próby ataku w celu

nieuprawnionego dostępu do tych danych.

Spółka na bieżąco monitoruje status swoich systemów zabezpieczających, korzystając z własnego

doświadczenia, usług firm zewnętrznych jak i specjalistycznego oprogramowania służącego

zabezpieczeniu w tych obszarach działalności. Na bieżąco aktualizowane są zabezpieczenia aby

dostosować je do zmieniających się wymagań rynkowych w tym zakresie. W opinii Zarządu

użytkowane systemu zapewniają bezpieczeństwo w zakresie cyberataków, co jednak nie wyklucza ich

wystąpienia i wynikających z tego różnego rodzaju konsekwencji. W przypadku prób takich działań z

zewnątrz, kluczowe jest ich jak najszybsze zidentyfikowanie oraz podjęcie działań w celu

zapobieżeniu negatywnym skutkom takich zdarzeń.

23. Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających

konsolidacji.

Grupę kapitałową w 2023 roku stanowi Jednostka Dominująca „EUROTEL” S.A. oraz:

Jednostka zależna – Viamind Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną;

Jednostka zależna – 2Way Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną;

Informacje o spółkach zależnych zostały przedstawione w Nocie Nr 4.

24. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia

jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Emitenta,

inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.

W roku obrotowym 2023 nie nastąpiły zmiany w strukturze jednostki.

25. Stanowisko Zarządu Eurotel S.A. odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej

publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w

raporcie okresowym w stosunku do wyników prognozowanych.

Emitent nie publikował prognoz finansowych na 2023 rok co jest związane ze zmiennym charakterem

jego działalności i brakiem wpływu na decyzje partnerów handlowych z którymi współpracuje.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

69

26. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty

zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień

przekazania raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich

procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających ich

procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz wskazanie

zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania

poprzedniego raportu kwartalnego.

Od przekazania poprzedniego raportu okresowego nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji

przez akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej

5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.

Akcjonariusze posiadający bezpośrednio i pośrednio ponad 5% akcji wg stanu na dzień przekazania

raportu za 2023 rok.:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

% głosów

na WZA

Krzysztof Stepokura

1 131 182

30,18%

Jacek Foltarz

707 399

18,87%

Bogusław Marczak

374 444

9,99%

PKO TFI

208 674

5,57%

27. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez

osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, zgodnie z posiadanymi przez Emitenta

informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.

Od przekazania poprzedniego raportu okresowego nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji

przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta.

Aktualny stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące wg stanu na dzień

przekazania raportu za 2023 roku.:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

% głosów na

WZA

Krzysztof Stepokura

1 131 182

30,18%

Jacek Foltarz

707 399

18,87%

Tomasz Basiński

115 000

3,07%

Marek Parnowski

72 000

1,92%

28. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Z informacji posiadanych przez Zarząd Eurotel S.A. wynika, że Spółka nie jest stroną w

postępowaniach sądowych, arbitrażowych i administracyjnych których wartość stanowi co najmniej

10% kapitałów własnych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku

70

29. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną jednej lub wielu

transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały

zawarte na innych warunkach niż rynkowe

Nie wystąpiły takie transakcje. Transakcje rynkowe z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione

powyżej.

30. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub przez jednostkę przez niego zależną poręczeń

kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce

zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi

równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.